Cornel Grama

Situația de fapt: O societate plaatitoare de TVA achizitioneaza servicii juridice de la o firma din Italia, neplatitoare de TVA. Factura primita de la prestator este fara TVA. Întrebare: Ce obligatii fiscale si declarative are firma din Romania?

Situatie de fapt: Solicităm consultanță referitoare la utilizarea unui cont bancar pentru o persoană juridică – microîntreprindere. Mai precis, dorim să știm dacă există vreun impediment juridic care ar putea împiedica utilizarea doar a unui cont bancar deschis la o instituție financiară nebancară, precum Revolut sau Wise, ambele fiind înregistrate în Lituania, respectiv Belgia. Fără a mai utiliza un cont bancar deschis la o bancă din România. Intrebare: – Este legal să folosim un astfel de cont bancar pentru toate tranzacțiile noastre financiare? – Există reglementări sau cerințe specifice care impun ca extrasele de cont să fie emise doar de

Situatie de fapt: O societate comerciala cu sediul in Romania, platitoare de impozit pe profit, livreaza bunuri intracomunitar si export. Daca livrarea se face direct clientului de la poarta noastra, masina este directa si de regula trimisa de client, stim ca In acest caz avem responsabilitatea obtinerii codului UIT. Intrebare: 1. Insa, avem clienti la care facem livrarea intr-un depozit, de ex. Oradea, acolo se schimba transportatorul care incarca pentru mai multe societati ale aceluiasi client Cine are responsabilitatea codului UIT? 2. Alta metoda de lucru pentru alti clienti: transportatorul cu care avem contract de colaborare schimba masina si de

Situatie de fapt: In iulie 2022, PFA neplatitoare de TVA achizitioneaza o masina in leasing. Valoare masinii inregistrata in contabilitate este 200.000 lei (168.067 + 31.933 TVA ). Se deduce amortizarea conform legii si 50% din comisionul si dobanda leasing, masina fiind folosita in regim mixt. In mai 2024, PFA vrea sa achite leasingul si sa vanda masina. Intre timp, a depasit si plafonul de TVA si este platotoare de TVA, deci trebuie sa aplice 19% TVA la valoare de vanzare. Intrebare: Se mai poate ajusta TVA pentru masina? Pe baza la ce document se face ajustarea daca nu exista

Situatie de fapt: O firma care desfasoara activitate de organizare evenimente in care meniurile care se servesc sunt produse in bucataria proprie organizeaza o prezentare a acestor produse prin invitarea tuturor clentilor care au contract semnat pentru un eveniment in acest an (respectiv doua persoane pentru un contract semnat). Existand multe contracte numarul participantilor este de 180, pentru mai multe sali. Pentru acest eveniment se mai achizitioneaza: bauturi alcoolice si bauturi racoritoare care se pot servii la evenimentul care se va organiza pentru acestia.Organizare evenimentului se va desfasura dupa ce se va intocmi un RAPORT care se va aproba de

Situatie de fapt: Societate neplatitoare de tva in Romania, cu cod special de tva. Primeste facturi de la Furnizorul Paddle, 2 facturi in data de 29.02. Pe facturi este trecut codul lui de GB, IAR pe chitante este trecut un cod EU...... (am atasat documentele factura1, chitanta 1, factura2, chitanta 2) Intrebare: Factura 1: cod GB, tva 19% pe factura (desi tva de GB este 20 %, de ce?), iar pe chitanta este codul EU 372017215, cod care nu se gaseste in vies. Cum inregistram aceasta factura? Este acest furnizor inregistrat in oss? Mai avem obligatia sa colectam tva prin

Situatie de fapt: Firma A SRL are 4 asociati (1, 2, 3, 4) cu cote egale de participare la capitalul social 10.000 lei, fiecare avand parti sociale in suma de 2.500 lei. Societatea A este inregistrata in scopuri de TVA si are regim fiscal impozit pe profit. Profitul societatii A la 31.12.2023 este 700.000 lei. (117 + 121) La 31.03.2024 conturile bancare contin sume la nivelul a 5.000 lei. Asociatul 1 mai detine o societate B ca si unic asociat, capital social 200 lei. Societatea B este inregistrata in scopuri de TVA si are regim fiscal impozit pe profit. Asociatul

Situatie de fapt: Clarificari IMCA Intrebare: Incepand cu ianuarie 2024 societatea noastra se incadreaza in plafonul privind impozitul minim pe cifra de afaceri.Va rugam sa ne ajutati cu urmatoarele clarificari : 1).O investitie inceputa in anul 2023 si pusa in functiune in 2024 este eligibila si pentru care dintre indicatori (VS, A sau I)? Care este valoarea care se ia in calcul ? 2) Un mijloc fix achizitionat in 2023 si pentru care se fac imbunatatiri in 2024 este eligibil si pentru care indicatori ( VS, A sau I) 3) Care sunt exceptiile din clasele mijloacelor fixe care nu sunt

Situatie de fapt: Un srl platitor lunar de tva si platitor de impozit pe profit, cu activitate de consultanta financiara, care are 3 masini pe SRL in leasing financiar, doreste sa achizitioneze inca o masina in leasing financiar pentru a vinde mai departe catre o persoana fizica in rate lunare, cu aceeasi suma din factura de leasing. Intrebare: Poate sa faca acest lucru? Sau are nevoie de ceva in plus pentru asta? Care ar fi monografia contabila pentru achizitie, factura de leasing si vanzarea mai departe in rate si din punct de vedere fiscal al tva-ului, cheltuielii si venitului?

Situatie de fapt: Societate platitoare de impozit pe profit, scutita de TVA in baza articolului 292 din Codul Fiscal, are in patrimoniu 2 autoturisme de lux (pentru functiile de conducere) achizitionate in leasing financiar inca neajunse la maturitate si neamortizate complet. Proprietarul doreste sa le vanda si sa achizitioneze alte 2 masini noi, tot de lux. Mentionez ca lunar aceasta societate factureaza in jur de 60.000 lei/an (sub 300.000 lei plafon TVA) chirie si utilitati pentru o aripa din cladirea pe care o are deasemenea in patrimoniu. Intrebare: Avand in vedere valoarea semnificativa mare la care se vand aceste autoturisme,