Cosmin Dumitrascu

Situația de fapt: Autoturismele societatii achizitionare in sistem leasing financiar si operational, sunt utilizate de administrator si managerii companiei atat pentru companie cat si in scop personal. Cheltuielile cu chiria, cheltuielile de functionare, intretinere, reparatii si combustibilul sunt considerate deductibile 50% la calculul impozitului pe profit, la fel este considerat deductibil doar 50% din total TVA. (nu se intocmesc foi de parcurs). Întrebare: Pentri cei 50% considerati a fi cheltuieli nedeductibile, pentru administrator si manageri este corecta declararea acestora in D112 la venituri neimpozabile?

Situația de fapt: Vă rugăm să ne comunicați care sunt implicațiile fiscale pentru următoarele operațiuni: Asociații unei societăți cu răspundere limitată doresc să facă două transferuri de părți sociale: – Un transfer către o persoană fizică cetățean american. Cedentul este asociat persoană juridică; – Un transfer către o persoană juridică română. Cedentul este asociat persoană fizică Procentul reprezentat de părțile sociale transferate este de sub 10%. Întrebare: Care vor fi implicațiile fiscale ulterioare, în cazul în care cei doi noi asociați vor dori să transfere părțile sociale fie unor terți, fie asociaților existenți? O perioadă de deținere (de ex. mai

Situatie de fapt: O societate comerciala are un abonament lunar de la OPENAI, de 20 usd/luna pentru ChatGPT. Intrebare: Societatea ar trebui sa retina si sa plateasca impozit pe nerezidenti?

Situatie de fapt: O societate comerciala detine un teren de 2 ha pe care l-a dat spre folosinta unei persoane fizice, in baza unui contract de arenda( inregistrat la Primaria locala). Plata arendei se realizeaza in bani, de catre persoana fizica in contul societatii in baza unei facturi emise de catre societate,.in contractul de arenda fiind stabilita o suma fixa per hectar. In contractul de arenda este stipulat ca impozitul pe venitul din arenda este retinut la sursa. Intrebare: Care sunt obligatiile declarative ale societatii care da in arenda terenul? Ma puteti ajuta, va rog, cu o monografie contabila legata

Situația de fapt: Societate comerciala, SRL, vector fiscal profit, platitoare de tva, domeniu de activitate CAEN 4673, salariati 4, intrata in procedura de insolventa in anul 2025, depune cu intarziere D101 ptr anul 2024. In aceasta perioada este supusa unui control fiscal (anaf Giurgiu) care este finalizat in 07.07.2025, adica inainte de a depune cu intarziere D101, data primei depuneri 10.07.2025, cu recipisa nevalidata: Index incarcare: 933821015 din 10.07.2025 Aþi depus o declaratie tip D101 cu numarul de inregistrare INTERNT-933821015-2025 din data de 10.07.2025 pentru perioada de raportare 12 2024 pentru CIF: 41077389 Au fost identificate urmatoarele ERORI: E: validari

Situatie de fapt: O societate a facturat pana la 31.07.2025 marfa cu 9% si 19% TVA iar din diverse motive va trebui sa storneze incepand cu 01.08.2025 parte din aceasta marfa. Intrebare: Este in regula ca toate stornarile de dupa 01.08.2025 aferente marfurilor facturate pana la 31.07.2025 sa fie cu cotele de 9% si 19%TVA?

Situatie de fapt: Marfa livrata in trei transe pe baza de avize (doua avize) la sfarsitul lunii Iulie si unul in August. Intrebare: Factura se emite in August. Cu ce cota de TVA?

Situatie de fapt: Un agricultor persoana fizica autorizata platitor de tva achizitionează porumb atât ca și sămânță pentru producerea de furaje dar și ca furaj pentru vaci, ulterior producția de vitei și lapte va fi vândută mai departe către procestori de lapte si carne. Intrebare: Persoana fizica autorizata este obligată să facă autofactura pentru porumbul achiziționat prin mecanismul taxarii inverse sau nu mai este nevoită să colecteze tva-ul și să îl vireze statului datorită faptului că furajele sunt utilizate în procesul de producție?

Situatie de fapt: Un ONG desfasoara in 2025 si activitate economica si are salariati. Intrebare: ONG-urile au obligatia depunerii declaratiei SAF-T? Avand in vedere ca declara impozitul pe profit anual, care este frecventa de depuneer a declaratiei SAF-T?

Situatie de fapt: Firma A SRL este infiintata in Romania, platitoare de TVA. Intentioneaza sa desfasoare activitate de comert cu amanuntul prin internet (prin intermediul site-ului propriu), in regim de Dropshipping (furnizor din China livreaza produsele direct beneficiarului final care poate fi persoana fizica sau juridica din UE sau non UE. Marfa nu mai ajunge in Romania. E expediata direct din China catre beneficiarul final care poate fi de oriunde din lume). Vinde atat produse cu o valoare intrinseca sub 150 EUR, cat si peste. Intrebare: Analizand distinct toate cele 4 situatii posibile, ma intereseaza obligatiile clientului meu in materie