Ioana Camelia Vișan

Situatie de fapt: Facturile emise de societatea noastra cuprind atat marfa vanduta clientilor cat si discountul acordat acestora. Intrebare: Discountul acordat clientilor pe aceeasi factura cu marfa se inregistreaza separat in contul 709 sau se scade din contul 707?

Situatie de fapt: Societate cu pierdere contabila inregistrata in 1171 pentru anii 2017, 2018 in suma de 200000 si cu profit in anul 2019 in suma de 100.000 lei. Intrebare: Se poate crea rezerva legala in anul 2019? Sau trebuie acoperita mai intai pierderea?

Intrebare: 1. Daca pe 13.02.2020 asociatul semneaza Hotararea AGA (bilantul 2019), are obligatia sa depuna Declaratia privind beneficiarul real conform legii 129/2019? 2. Daca asociatul are Declaratia privind beneficiarul real facuta in ianuarie 2020, mai trebuie sa faca alta (in cele 15 zile de la aprobarea Hotararii AGA - pentru bilantul 2019)? 3. Pe langa Declaratia privind beneficiarul real, ce formular se mai completeaza si depune asociatul la ONRC? Cum arata un model de formular (de exemplu pentru ORC)? 4. Daca pe 13.02.2020 asociatul semneaza Hotararea AGA (bilantul 2019) si are Declaratie privind beneficiarul real facuta in 2019 - mai

Situatie de fapt: O societate demareaza in trimestrul I din 2020 o lucrare de constructie a unei cladiri. Cladirea va fi utilizata dupa receptie ca si spatiu de inchiriat (pentru care se va emite factura fara TVA). In acest moment, compania are ca obiect de activitate principal comertul cu amanuntul compania inchiriaza de asemeni spatii si emite facturi de inchiriere fara TVA. Se calculeaza pro rata lunara si anuala in ceea ce priveste TVA de plata. Intrebare: In aceste conditii, achizitiile de materiale si manopera aferente investitiei in curs dau dreptul la deducerea TVA?

Situatie de fapt: O societate are ca obiect de activitate - service auto. Este platioare de TVA lunar si achizitioneaza in 2019 cu taxare inversa o hala. Societatea doreste sa inchirieze acest spatiu. Intrebare: 1. Daca face investitii la aceasta hala cum factureaza chiria in situatia in care isi deduce TVA- ul? Dar in cazul in care nu deduce TVA la investitie? 2. Cum se factureaza chiria daca nu se fac investitii? 3. Care este procedura de calcul a pro-ratei?

Situatie de fapt: O societate comerciala nu a putut sa acorde, din motive obiective, concediul de odihna unor salariați în termenul de 18 luni conform legislatiei si conform planificării concediului. Intrebare: Ce se intampla cu aceste zile de concediu, care nu s-au putut acorda in termen de 18 luni de la inchiderea anului?

Situatie de fapt: Societate cu activitate service auto, platitoare de TVA, efectueraza reparatie la un autoturism pe un dosar de dauna. Factura de reparatie se emite catre client (proprietar), dar se trimite insotita de devizul de reparatii, numai societatii de asigurare. Societatea de asigurare va efectua plata in contul societatii care a afectuat reparatia. Intrebare: 1. Factura emisa nu trebuie sa ajunga si la client? (avand in vedere ca furnizorul-service-ul declara aceasta factura in 394) 2. In situatia in care nu se trimite clientului, ce se intampla cu neconcordantele din D394?

Situatie de fapt: Un SRL platitor de impozit pe profit este actionar intr-un SA, cu 98% din actiuni. SA-ul are nevoie pentru un termen scurt de capital pentru desfasurarea activitatilor. Se hotaraste acordarea unui imprumut din partea SRL-ului catre SA, pentru un termen de 12 luni. Partile convin prin contract ca acest imprumut sa nu fie purtator de dobanda. Intrebare: Din punct de vedere fiscal, pentru SRL este corecta acordarea acestui contract de imprumut fara dobanda?

Situatie de fapt: O casa de locuit a fost vanduta, cumapratorul fiind o societate comerciala. In casa respectiva locuiesc doua persoane fizice, domiciliu mentionat si in actele de identitate ale acestora. Cladirea este folosita ca locuinta de serviciu. Intrebare: Cota de impozitare difera la cladirile nerezidentiale, fata de cladirile rezidentiale sau au aceasi cota?

Situatie de fapt: O societate infiintata dupa 21.07.2019, a depus declaratia privind beneficiarul real la momentul infiintarii. Intrebare: 1. Declaratia privind Beneficiarul Real - care se depune in 15 zile de la Hotararea AGA pentru depunere Bilant, se depune incepand cu anul 2020? 2. Societatea din speta, trebuie sa depuna o alta Declaratie privind Beneficiarul Real in 2020, in cele 15 zile de la Hotararea AGA?