Fie că ai un SRL sau PFA, un business la început de drum sau o afacere solidă cu ani de activitate, controalele ANAF te sperie la fel de tare ca lipsa cash-flow-ului. Însă trebuie să știi când riști un control fiscal, ce semnale de alarmă sunt și cum îți poți proteja afacerea?
Vrei să te ferești de controalele ANAF? O poți face dacă ești atent la semnalele de alarmă care îi aduc pe inspectorii ANAF la tine. Iată care sunt cele mai frecvente riscuri fiscale:
Primul lucru la care trebuie să fii atent este situația declarațiilor depuse. Dacă depui declarații incomplete, greșite sau cu întârzieri repetate, ANAF poate iniția un control.
Dacă nu plătești la timp taxele datorate la ANAF, riști penalizări de întârziere, dar totodată, ANAF îți poate pune poprire pe conturi, iar asta înseamnă blocaje ale activității economice.
Dacă declari pierderi sau profituri minime pe termen lung, ANAF poate suspecta optimizări fiscale agresive sau tranzacții artificiale. Dacă vrei să eviți un control ANAF sau cel puțin să nu ai probleme, trebuie să te asiguri că fiecare cheltuială înregistrată este justificată prin documente contabile.
Dacă ai solduri mari de TVA de recuperat în mod frecvent, mai ales dacă ești în domenii cu risc (construcții, comerț, reciclare), poți intra în vizorul ANAF. Trebuie să te asiguri că poți face dovada fiecărei tranzacții (facturi, procese verbale etc).
Orice neconcordanță între bilanț, declarațiile lunare/trimestriale și conturile din trezorerie poate duce la suspiciuni de evaziune sau raportări fictive.
Controlul fiscal poate fi declanșat și de o sesizare (anonimă sau nu), o reclamație de la un fost angajat sau partener, sau dacă ANAF derulează o acțiune tematică în domeniul tău de activitate.
Controalele ANAF sperie orice antreprenor sau freelancer deoarece de cele mai multe ori acestea se încheie cu procese verbale în urma cărora rămân:
Pentru a evita sancțiunile ANAF
Când riști un control fiscal?
Vrei să te ferești de controalele ANAF? O poți face dacă ești atent la semnalele de alarmă care îi aduc pe inspectorii ANAF la tine. Iată care sunt cele mai frecvente riscuri fiscale:
1. Declarații fiscale incorecte sau omise
Primul lucru la care trebuie să fii atent este situația declarațiilor depuse. Dacă depui declarații incomplete, greșite sau cu întârzieri repetate, ANAF poate iniția un control.
În plus, asta îți poate aduce și amenzi și penalizări pentru declararea cu întârziere.
2. Obligații neachitate sau achitate cu întârziere
Dacă nu plătești la timp taxele datorate la ANAF, riști penalizări de întârziere, dar totodată, ANAF îți poate pune poprire pe conturi, iar asta înseamnă blocaje ale activității economice.
Totuși, acesta nu este cel mai rău lucru posibil. Plata cu întârziere a taxelor este un semnal de alarmă pentru ANAF și prin urmare, este un motiv pentru care ar putea iniția un control fiscal.
3. Profitabilitate nejustificat de mică
Dacă declari pierderi sau profituri minime pe termen lung, ANAF poate suspecta optimizări fiscale agresive sau tranzacții artificiale. Dacă vrei să eviți un control ANAF sau cel puțin să nu ai probleme, trebuie să te asiguri că fiecare cheltuială înregistrată este justificată prin documente contabile.
4. TVA de recuperat mare și constant
Dacă ai solduri mari de TVA de recuperat în mod frecvent, mai ales dacă ești în domenii cu risc (construcții, comerț, reciclare), poți intra în vizorul ANAF. Trebuie să te asiguri că poți face dovada fiecărei tranzacții (facturi, procese verbale etc).
5. Diferențe între bilanț și declarații
Orice neconcordanță între bilanț, declarațiile lunare/trimestriale și conturile din trezorerie poate duce la suspiciuni de evaziune sau raportări fictive.
6. Sesizări, reclamații sau controale tematice
Controlul fiscal poate fi declanșat și de o sesizare (anonimă sau nu), o reclamație de la un fost angajat sau partener, sau dacă ANAF derulează o acțiune tematică în domeniul tău de activitate.
Ce riști în urma unui control fiscal?
Controalele ANAF sperie orice antreprenor sau freelancer deoarece de cele mai multe ori acestea se încheie cu procese verbale în urma cărora rămân:
- regularizări de impozite însoțite de dobânzi și majorări de întârziere
- amenzi pentru lipsa documentelor, greșeli în evidențe contabile sau neconformare
- blocarea conturilor dacă sumele impuse nu sunt achitate sau nu există o contestare în termen
- sesizări penale: în cazurile grave, pot fi sesizate organele de urmărire penală pentru evaziune fiscală
Cum îți poți proteja afacerea de un control ANAF?
Pentru a evita sancțiunile ANAF
- ține o contabilitate corectă și actualizată
- colaborează cu firme reale, care își declară taxele
- declară corect și achită la timp taxele
- reacționează rapid la notificări ANAF și colaborează deschis
- colaborează cu un contabil bun
Controlul fiscal nu este neapărat o problemă dacă respecți regulile fiscale. Trebuie doar să acționezi în limitele legii, să fii vigilent în relațiile cu partenerii și să eviți situațiile care te pot încadra la contribuabili cu risc fiscal ridicat.