Adina Vlaicu Stoica

Situate de fapt: Persoana fizica vinde o autoutilitara M1 unei societati. Se intocmeste contractul de vanzare -cumparare cu suma de 14.430 lei. Fiscalul este emis de pe peroana fizica pe societate. Societatea nu are factura emisa pentru bunul achizitionat. Intrebare: 1. Se poate inregistra aceasta autoutilitara M1 pe societate doar in baza contractului de vanzare-cumparare? 2. Cum pot achita aceasta suma? Ce trebuie stiut in acest caz?

Situate de fapt: Societate comerciala, platitoare de impozit pe venitul microintreprinderii, desfasoara activitati de inchiriere auto. Pe langa veniturile pe care le obtine din aceasta activitate, societatea factureaza si venituri din despagubiri pentru pagubele produse de clienti, activelor corporale proprii. Veniturile se adreseaza mai multor tipuri de clienti: clienti PF, clienti PJ. PFA, II etc. Avand in vedere articolul 53 alin 1 litera g (1) Baza impozabilă a impozitului pe veniturile microîntreprinderilor o constituie veniturile din orice sursă, din care se scad: g) veniturile realizate din despăgubiri, de la societățile de asigurare/reasigurare, pentru pagubele produse bunurilor de natura stocurilor sau

Situate de fapt: O societate inregistrata in scop de TVA, plata trimestriala, cumpara de pe Amazon consumabile necesare desfasurarii activitatii. Factura este primita in luna August, la contabilitate ajunge la inceputul lunii octombrie. Suma este 76.72 pounds. Factura are toate datele firmei, dar nu are codul de TVA. Intrebare: 1) In acest caz este necesara trecerea la TVA lunar? Am depasit cele 5 zile in care puteam depune declaratia 092. Cum sa inregistrez aceasta factura in luna August, unde sa o declar? Sau mai bine nu o declar? 2) Societatea primeste lunar si o factura de la Adobe (servicii). O

Situate de fapt: Societate platitoare de TVA, doreste sa exporte apa imbuteliata in tari din Asia. Intrebare: 1. Va rog sa imi spuneti daca factura pentru acest export este scutita de TVA, la ce rand din decontul de TVA se inregistreaza factura emisa? 2. Pentru vama ce documente trebuie prezentate, dar pentru acest tip de export trebuie si alte autorizatii speciale? Ce presupune obtinerea EORI?

Situate de fapt: O firma infiintata in cursul anului 2019, CAEN din grupa 42, cifra de afaceri este 0 pana la 30.09.2019. In luna septembrie a executat lucrari catre o societate, dar facturarea s-a efectuat in luna octombrie. Incepand cu luna septembrie are 2 angajati. Conform OUG Nr. 43/2019 art.16 avem urmatorul text: \"Cifra de afaceri va cuprinde inclusiv producţia realizată şi nefacturată\". Intrebare: Tinand cont de textul din OUG mentionat mai sus, la calculul salariilor, firma va beneficia de facilitatile fiscale salariale din domeniul constructiilor? Daca da, cum poate dovedi asta si oare ar trebui receptionate si platit impozit

Situate de fapt: O tipografie din Romania factureaza catre o firma din Austria (etichete, prospecte si cutiutele de carton pentru niste suplimente alimentare). Nu pot face dovada iesirii din tara a respectivelor intrucat acestea impreuna cu drajeurile respective, devin un produs finit ce poate parasi tara dupa cateva luni, iar produsele finite pot pleca atat in UE cat si NON UE. Intrebare: Cum facturez eu catre Austria? cu sau fara TVA? Este suficienta o declaratie a beneficiarului din Austria ca marfa facturata de mine nu va fi comercializata in Romania?

Situate de fapt: Cod Fiscal - Art. 25 - alin 3 - Norme - 16 - (2) spune ca: \"Justificarea utilizării vehiculelor, în sensul acordării deductibilității integrale la calculul rezultatului fiscal, se efectuează pe baza documentelor financiar-contabile și prin întocmirea foii de parcurs care trebuie să cuprindă cel puțin următoarele informații … \". Intrebare: 1. In ce masura foaia de parcurs este necesara - pentru a putea deduce 100% - in cazurile: a) persoane cu funcții de conducere și de administrare (pentru un autoturism / persoana) b) vehiculele utilizate de agenții de vânzări și de achiziții? 2. Daca pot deduce

Situate de fapt: O microintreprindere platitoare de TVA organizează un eveniment pentru un sediu fix pe teritoriul Romaniei al unei firme straine. Intrebare: 1) Factura pentru prestarea serviciului privind organizarea evenimentului trebuie să contină TVA? 2) Factura se emite in lei sau in euro?

Situate de fapt: Am un PFA, cod CAEN 9003 - creatie si interpretare artistica. Codul pentru prestari servicii intracomunitare pt PFA-ul meu este RO 4xxxxxxx. Pentru un client care are sediul in Spania (NIF 6xxxxxxx), am prestat un serviciu de restaurare lucrare de arta. Serviciul l-am prestat in Bucuresti, la un sediu de firma unde mi-a indicat clientul, acesta trimitand lucrarea la respectiva locatie. L-am cautat in Vies si nu apare acolo, deci inteleg ca nu este platitor de TVA. Intrebare: As dori sa stiu daca pentru acest serviciu sa pun clientul sa plateasca TVA sau nu? Deci pe factura

Situate de fapt: Sunt o persoana fizica autorizata care are ca obiect de activitate vanzarea de autoturisme. In cursul anului 2019 am achizitionat autoturisme second hand din spatiul intracomunitar pe baza de contracte de vanzare cumpara de la diverse persoane fizice si juridice, in suma totala de 250.000 lei, ulterior acestea au fost vandute catre diverse peroane fizice si juridice din Romania, obtinand un venit in suma totala de 325.000 lei. Intrebare: Trebuie sa ma inregistrez ca platitor de TVA avand in vedere ca am realizat venituri mai mari de 300.000 lei din comercializarea autoturismelor second hand? In cazul vanzarilor