Situate de fapt:

Am un PFA, cod CAEN 9003 - creatie si interpretare artistica. Codul pentru prestari servicii intracomunitare pt PFA-ul meu este RO 4xxxxxxx. Pentru un client care are sediul in Spania (NIF 6xxxxxxx), am prestat un serviciu de restaurare lucrare de arta.

Serviciul l-am prestat in Bucuresti, la un sediu de firma unde mi-a indicat clientul, acesta trimitand lucrarea la respectiva locatie. L-am cautat in Vies si nu apare acolo, deci inteleg ca nu este platitor de TVA.

Intrebare:

As dori sa stiu daca pentru acest serviciu sa pun clientul sa plateasca TVA sau nu? Deci pe factura adaug sau nu TVA?

In cazul in care trebuie sa retin TVA 19% de la client, cand trebuie depuse declaratiile, ce declaratii si cand virez TVA la stat?

Raspuns parțial - Testează gratuit timp de 7 zile!

Codul fiscal defineste la art. 266, alin. (21) persoana impozabila din punct de vedere al taxei pe valoarea adaugata ca fiind: persoana fizică, grupul de persoane, instituția publică, persoana juridică, precum și orice entitate capabilă să desfășoare o activitate economică.

Presupunem ca acel client din Spania este o persoana impozabila, care desfasoara o activitate economica, plecand de la afirmatia dumneavoastra ca ati cautat codul de TVA al acestuia in VIES.

Înregistrează-te pentru răspunsul complet

  • Alerte Fiscale scrise și webinarii!
  • Consultant AI disponibil 24 din 24
  • Acces Reviste Bența - Prietenii Fiscalității și Prietenii Contabilității
  • Acces la baza de date de spețe din toate domeniile de activitate
  • Răspundem la orice speță din domeniile: fiscalitate, contabilitate și resurse umane
  • Dăm răspunsuri personalizate pentru fiecare situație în parte
  • Interpretam legislația în așa fel încât să fie pe înțelesul tuturor
  • Ai siguranță în relația cu autoritățile
  • Te asiguri ca ești în legalitate
Adina Vlaicu Stoica

Articol scris de catre Adina Vlaicu Stoica, in data de 08.10.2019

Consultant fiscal, membru al Camerei Consultantilor Fiscali din Romania, cu o experienta in domeniul financiar de peste 15 ani, perioada in care am incercat sa gasesc solutii si raspunsuri la provocarile zilnice din domeniul economic, cu o atitudine proactiva si constienta de faptul ca numai o informare corecta si la timp iti poate asigura in societatea dinamica, contemporana noua, garantia reusitei care se defineste economic prin trei termeni: castig, venit sau profit.

Vezi pagina autorului

Articole relevante

Romeo Negrut Negrut

Romeo Negrut Negrut

Situația de fapt: In evidenta contabila a unei firme gasesc facturi si bonuri fiscale de achizitii de bunuri si servicii platite cu cardul personal al administratorului firmei sau al salariatului. Întrebare: Cum pot sa evidentiez plata acestor facturi / bonuri fiscale fara a incalca prevederile legale, prin contul 542 ar fi o solutie sa il creditez cu plata acestor facturi/bonuri si sa il debitez cu surse proprii (in cazul in care nu exista sold in casierie)?

Citește articolul
Razvan Balteanu

Razvan Balteanu

Situatie de fapt: Societate platitoare de impozit pe profit, neplatitoare de tva, inregistrata inactiv la ONRC din 2025 deoarece nu a avut deloc activitate, urmeaza reactivarea, dupa reactivare se doreste a se inregistra ca si platioare de tva prin optiune, in declaratia d700 nu se poat bifa la B.I, pct.1.3. Intrebare: Cum trebuie sa completez corect declaratia pentru a deveni platitor de tva prin optiune inainte sa inceapa activitatea?

Citește articolul
Razvan Balteanu

Razvan Balteanu

Situatie de fapt: Am un client care a devenit din neplatitor de tva in platitor de tva la luna incepand cu 12.08.2026. Intrebare: Cum depun SAF-T pentru luna iulie daca era la trimestru si cum depun pentru luna august daca jumatate de luna era trimestru jumatate luna. Tin sa mentionez ca nu am facut trecere fix cu operatiunea care s-a depasit plafonul clientul respectiv avand ca activitate restaurant, am facut cred ca la 1 zi sau 2… Pentru a nu aveam probleme pot ca de la operatiunea cu care am depasit plafonul sa colectez TVA si sa nu deduc pentru

Citește articolul
Prestare de servicii intracomunitare. Tratament TVA | Universul Fiscal