Adina Vlaicu Stoica

Situatie de fapt: Codul fiscal permite incadrarea in categoria mijloacelor fixe supuse amortizarii fiscale a activelor cu o valoare mai mica decat 2500 lei, astfel: In cazul unei imobilizari corporale care, la data intrarii in patrimoniu, are o valoare fiscala mai mica decat limita stabilita prin hotarare a Guvernului, contribuabilul poate recupera aceste cheltuieli prin deduceri de amortizare, este precizat la art. 28 alin. (21) din Codul fiscal. Intrebare: Tinand cont ca acestea nu se incadreaza la mijloace fice, exista posibilitatea sa le incadram ca si mijloace fixe si sa beneficiem de facilitatile fiscale, si anume de scutirea de impozit

Situatie de fapt: O societate doreste in ianuarie 2021 sa distribuie dividende aferente anului 2020 (mai exact trim IV 2020 pentru ca pentru trim I-III a depus bilanturi interimare). Intrebare: Intrucat nu a aparut inca formularul de bilant, se poate face AGA de distribuire dividende si ulterior sa se depuna situatiile financiare anuale? Mai trebuie intocmit in acest caz bilant interimar? Exista un anumit termen de depunere a situatiilor financiare de la data AGA?

Intrebare: Se retine impozit pe nerezidenti pentru o factura de Facebook? Dar pentru o factura de la Zoom pentru acces aplicatie Zoom? Sunt obligata ca firma beneficiara a acestor servicii sa cer certificat de nerezidenta fiscala de la Facebook si Zoom? Se retine imp pe venit nerezidenti pentru o factura primita de la Facebook, pentru servicii de reclama si publicitate?

Situatie de fapt: Societatea noastra comerciala a preluat prin divizare la data de 31.07.2018 o parte din activele si datoriile altei societati. La acea data societatea care s-a divizat avea o pierdere contabila in suma de 6 992 086,09 lei, societatea noastra a preluat din aceasta pierderea de 3 586 604,63 lei. Intrebare: Dorim sa stabilim cat din pierderea preluata este fiscala pentru calculul impozitului pe profit aferent anului 2020. Avem urmatoarele date din declaratiile 101 ale societatii care s-a divizat: - In anul 2013 pierdere fiscala de recuperat din anii precedenti: 4.972.533 si profit impozabil 357.707 lei - In

Situatie de fapt: PFA platitor de TVA in Romania, efectueaza activitati de inginerie si consultanta tehnica in EU si factureaza in UK. Intrebare: Cum se face facturarea dupa Brexit, se aplica sau nu TVA?

Situatie de fapt: Firma inregistrata in scopuri de TVA, perioada trimestru. Nu au fost depuse la timp deconturile de TVA 300 pentru trimestrele II si III 2020 si astfel a fost anulat codul de TVA potrivit articol 316, alin 11, lit d incepand cu data de 01.11.2020. Dupa anulare au fost depuse deconturile 300 pentru trimestrele II si III 2020. Intrebare: Ce pasi trebuie urmati pentru reinregistrarea in scopuri de TVA? Ce deconturi trebuie depuse dupa data anularii?

Situatie de fapt: Firma doreste sa sponsorizeze marfa alimentara care se aproprie de data de expirare. Intrebare: In ce conditii firma poate sa considere cheltuiala deductibila integral? Adica ce conditii trebuie indeplinite de firma, sau ce documente trebuie intocmite?

Situatie de fapt: Societatea noastra achita in luna noiembrie 2020 un avans unei societii din UE in baza unei facturi proforme. Pana pe data de 15 decembrie 2020 nu am primit factura de avans si nici bunurile. Intrebare: Trebuie facuta autofactura pe 15 decembrie pentru avansul achitat? Se va face taxare inversa si se va declara in 390?

Situatie de fapt: In cazul in care o societate in anul 2020 este platitoare de impozit pe profit prin optiune, avand capitalul social peste 45.000 lei si 2 salariati, in anul 2020 nu a depasit cifra de afaceri de 1.000.000 euro. Intrebare: In anul 2021 poate trece la impozitul pe veniturile microintreprinderilor? Mentionez ca cele doua criterii, capitalul social si salariatii sunt aceleasi ca in 2020, respectiv capitalul social 45000 lei si salariati 2.

Situatie de fapt: Am 5 firme cu diferite coduri CAEN, care au achizitionat case de marcat in anul 2018. Intrebare: De exemplu: Daca o societate are pe trim IV imp micro de platit in val. de 1400 lei, iar valoarea casei de marcat este de 1100 lei, pot deduce in trimestrul IV toata suma? Exista exceptii la aceasta deducere? Iar daca valoarea casei de marcat este mai mare decat impozit micro de platit, pot deduce diferenta in trimestrul urmator?