Cornel Grama

Situatie de fapt: O fabrica de confectii din Romania, vinde produse finite catre clienti din Marea Britanie in baza unor comenzi stricte, firma din Romania achizitionand materii prime din Italia in baza comenzii primite. Sunt cazuri cand firma din Marea Britanie renunta la comanda si intelegerea cu acesta este ca societatea din Romania sa vanda aceste materii prime catre firma din Marea Britanie, dar fara a le trimite, aceastea raman in custodie in Romania pana la o noua comanda. Intrebare: Factura se va emite cu TVA tinand cont ca materiile prime nu parasesc Romania? Daca peste trei luni clientul va

Situatie de fapt: Sunt o companie de inchirieri auto si doresc sa achizitionez o masina in leasing pentru a o inchiria mai departe. Întrebare: As dori sa stiu daca TVA-ul din factura de leasing poate fi recuperat in integralitate si daca: * atunci cand emit factura de inchiriere auto, trebuie sa aplic TVA? * cheltuiala cu rata de leasing este deductibila in integralitate?

Situatie de fapt: ONG-Asociatie de parinti de scoala X, incheie conventii civile cu cateva invatatoare care presteaza servicii de program prelungit. Intrebare: Se pot incheia aceste conventii civile fara a fi considerate cu continuitate, avand in vedere ca nu presteaza aceste servicii doar cand e vacanta, in restul timpului presteaza. Ce obligatii declarative si de plata au aceste persoane fizice? Poate ONG incheia asemenea contracte?

Situatie de fapt: Firma rezidenta in Romania, microintreprindere platitoare de tva, doreste sa inchirieze un apartamant in Portugalia. S-a solicitat inchierea contractului pe numele persoanei juridice rezidenta in Romania si agentul imobiliar a refuzat, invocand lipsa unui cod fiscal local. Intrebare: Ce trebuie sa intreprinda societatea romaneasca ca sa poata incheia acest contract in nume propriu fara a deschide in Portugalia punct de lucru, sucursala sau filiala?

Situatie de fapt: Un SRL X intentioneaza sa cedeze o cota din partile sale sociale unei alte societati Y. Aceasta din urma, analizand situatiile financiare ale lui X, constata ca nivelul salariilor platite pentru management in anii anteriori si in anul curent a fost sub nivelul pietii si doreste ca X sa faca ajustarea lor pentru ca valoarea neta a societatii sa fie reala (in vederea stabilirii unui pret corect a partii sociale) Intrebare: Ce inregistrari contabile si ce implicatii fiscale genereaza aceasta ajustare?

Situatie de fapt: Societatea noastra are un spatiu comercial inchiriat de la o persoana juridica, si a decis sa modernizeze spatiul inchiriat, a contractat o firma de arhitectura pentru proiect si o alta pentru efectuarea lucrarilor. Materialele de constructii si sanitare sunt achizitionate de societatea noastra de la diversi furnizori. Intrebare: Care este monografia contabila la facturile de Materiale de constructii si sanitare pana la finalizarea modernizarii, cat si monografia contabila dupa finalizarea lucrarii.

Situatie de fapt: O fabrica de confectii din Romania vinde produse finite in suma de 120000 GBP catre o societatea din Marea Britanie. Societatea din Marea Britanie face parte dintr un grup de firme in care societatea mama este din Canada. Vanzarea produselor are loc in martie 2024 iar peste cateva saptamani societea din Romania este instiintata de un lichidator ca firma mama din Canada a initiat procedura de faliment si a trimis un link in care se pot gasi cateva informatii si lista creditorilor in care apare si firma din Romania. Intrebare: Ce documente sunt necesare pentru a inregistra

Situația de fapt: Societatea A, platitoare de TVA, efectueaza cheltuieli cu obtinerea unui PUZ pentru un cartier de cladiri cu destinatie mixta. Dupa obtinerea PUZ-lui, se factureaza catre societatea B (unde A este asociat unic) o suma care include cheltuielile efectuate si un profit de 3%, la care se adauga TVA. Întrebare: Pentru cheltuielile care au fost fara TVA (furnizori neplatitori TVA), trebuie sa tinem cont si sa facturam fara TVA? Se considera facturarea o recuperare de cheltuieli?

Situatie de fapt: SOCIETATE NOUA, CAEN 4634 Intrebare: Ce obligatii declarative are societatea la infiintare si apoi, lunare/trimestriale privind activitatea de vanzare vinuri cu ridicata? Daca vinde si catre persoane fizice, din depozit, cu incasare prin virament bancar, va trebui si casa de marcat?

Situatie de fapt: Societatea în cauză este înregistrată în scopuri de TVA în Romania și are ca obiect de activitate transportul de mărfuri în Uniunea Europeană. Colaborează cu SARL VIALTIS pentru serviciile externe referitoare la taxele de drum. SARL VIALTIS este înregistrata în scopuri de TVA în Franța. Pentru recuperarea TVA este responsabilă VIALTIS S/A înregistrată în scopuri de TVA în Danemarca. VIALTIS S/A ne transmite credit note care detaliază TVA recuperat, aferent taxelor de drum si combustibilului. Pe credit note pe lângă TVA din facturile pentru taxele de drum si combustibil apare cu minus o suma cu descrierea VAT