Cornel Grama

Situatie de fapt: Firma din Romania inregistrata in scopuri de TVA realizeaza transport in UE (Romania-Bulgaria). Foloseste card DKV dar factura vine de la un intermediar Affinity care se ocupa si de recuperarea TVA extern. In anexa la factura vin defalcate pe tari consumurile (combustibil, autostrada). Este firma din Romania inregistrata in scopuri de TVA care factureaza in euro: - comision intermediere DKV - scutit fara drept de deducere - 90 euro - decontare tranzactii DKV - 3000 euro - garantie conform contract - 400 euro Intrebare: Care este monografia contabila? Trebuie declarat in D390 dar in D394? In decont

Situația de fapt: O persoana fizica, cetatean belgian (nerezident) are un imobil in Romania pe care doreste sa-l inchirieze unei persoane fizice. impozit pe chirii contributii sociale alte impozite Întrebare: Va rog sa-mi precizati ce impozite trebuie sa achite in Romania.

Situatie de fapt: Factura emisa in E – Factura in data de 31.08.2024 de un service auto pe numele societatii noastre, in valoare totala de 18.530,86 lei (TVA = 2.958,71 ) care se va achita servisului auto de catre asigutator. Dosarul de dauna a fost aprobat. Intrebare: 1. De ce a emis societatea de service factura pe numele societatii nostre? Am intrebat la ei si mi-au spus ca asa se procedeaza, emit factura atat asiguratorului cat si asiguratului. 2. In E - Factura, doar am listat factura, fara sa o confirm, semnez, fara sa o inregistrez in contabilitate. Va rog

Situatie de fapt: In cazul returnarii in Austria a unui echipament inchriat, la generarea codului UIT: – ce tip de operatiune alegem? – ce tip scop operatiune alegem? -care este valoarea ce trebuie declarata la generare cod (chiria lunara/totala pe contract sau valoarea de piata)? In decontul precompletat E-TVA, pe baza datelor colectate din e-transport ne-a aparut ca am avut o livrare intracomunitara nedeclarata (colegi mei au selectat LIC la tip operatiune si altele la scop operatiune). Ne puteti ajuta cu mai multe informatii despre completarea acestor campuri in e-transport? Se aplica aceleasi regulie la generare cod in momentul intrarii

Situatie de fapt: O societate comerciala platitoare de TVA din Romania a primit de la un organism de evaluare a conformitatii produselor si de emitere de certificate de conformitate din Danemarca (platitor de TVA, se specifica pe factura „taxare inversa”) o factura, in care sa specifica: 1) preparare si emitere „certificat de conformitate UE de tip” pentru doua cantare electronice, pe care societatea din Romania le va comercializa; 2) taxa de energie si protectia mediului. Intrebare: Care este incadrarea corecta din punct de vedere contabil si care este incadrarea din punct de vedere al impozitului pe nerezidenti? Ce trebuie platit

Situatie de fapt: Societate X (administrator Popescu) care se ocupa cu dezvoltarea si construirea unei centrale electrice fotovoltaice intocmeste un contract de transfer de active la notar catre o alta societate Y (administrator Popescu) in valoare de 500.000 Ron. Ambele firme X si Y au ca administrator si asociat aceeasi persoana (domnul Popescu) si persoana fizica straina. In contract este prevazut ca se va face transferul de active aferente dezvoltarii construirii proiectului si anume: - Contractul de superficie impreuna cu drepturile derivand din Autorizatia de construire; - Contractul EPC; - Contractul de Racordare - Servicii la care s-a dedus TVA

Situatie de fapt: Am achiziționat din Bulgaria mobilier pentru showroom-ul nostru. Din păcate, firma noastră nu a obținut codul UIT necesar, iar la vama din România transportul a fost stopat. Acolo ne-a fost comunicat că trebuie să notificăm departamentul ANAF antifraudă pentru a supraveghea descărcarea mărfii din camion. În consecință, am procedat conform instrucțiunilor, ANAF antifraudă a intervenit și a supervizat procesul de descărcare. La verificare, am prezentat factura, avizul de însoțire a mărfii și CMR-ul. Din nefericire, am primit o amendă de 20.000 lei pentru lipsa codului UIT, precum și o măsură complementară care se referea la confiscarea contravalorii

Situatie de fapt: S.C. A SRL microintreprindere, platitoare de tva, cu administrator unic, factureaza unei S.C. B SRL microintreprindere, platitoare de tva prestari servicii cadastrale. Administratorul din S.C. A SRL este salariat la S.C. B SRL. Intrebare: La ce trebuie sa fim atenti, in ceea ce priveste dosarul preturilor de transfer, daca poate fi vorba de asta, si faptul ca cele 2 societati comerciale vor sa ramana microintrerinderi in continuare?

Situatie de fapt: Firma neplatitoare de TVA se inregistreaza ca flota pe platforma BOLT si nu are contracte de colaborare cu alti soferi, doar administratorul va fi sofer. Intrebare: Imi puteti spune care este monografia contabila si ce implicatii fiscale sunt?

Intrebare: Cum vedeti transpus in contabilitate contractul de finantare si bugetul atasat?