Cornel Grama

Situatia de fapt: SRL platitor de impozit micro cu contract de mandat pe administrator. Administratorul care are contractul de mandat este angajat in alta parte cu un contract de munca pe 8 ore. In timpul anului, angajatul (administratorul meu care are contractul de mandat la SRL), a luat următoarele concedii medicale: 13-15.02.2023; 27-30.06.2023; 18-18.08.2023 si 23.10.2023. Aceste concedii medicale nu le-a prezentat la firma unde are contractul de mandat, am aflat de ele doar acum. Întrebare: Va trebui ca firma unde avem contractul de mandat sa treaca la regimul de impozit pe profit daca nu a inregistrat concediile medicale in

Situatia de fapt: Administratorul care este si salariatul unei societati neplatitoare de TVA din Romania cu profil de activitate Alte activitati referitoare la sanatatea umana/kinetoterapie, participa la un curs de perfectionare in kinetoterapie. Cursul are loc intr-o localitate din Romania. La sfarsitul cursului i se emite o factura de catre dl Kinetoterapeut, persoana fizica autorizata din Franta. Intrebare: Avand in vedere ca locul desfasurarii cursului a fost in Romania, serviciile facturate de pfa-ul din Franta se considera servicii intracomunitare? Societatea din Romania avea obligatia obtinerii codului special de TVA aterior primirii facturii? Societatea din Romania are obligatia solicitarii certificatului de

Situatie de fapt: O societate avand obiect de activitate 8622 are un asociat cu procent de 30%, o persoana cu grad mare de handicap (autism). Intrebare: De ce facilitati fiscale poate beneficia aceasta persoana pentru veniturile din societate (dividende, venituri din alte surse) sau poate beneficia de anumite scutiri si pe societate (impozit cladire, impozit profit etc)?

Intrebare: Un PFA care desfasoara activitati de taximetrie poate sa amortizeze accelerat in primul an mijlocul de transport pe care l-a achizitionat in martie 2023 pentru a-si desfasura activitatea? Daca da, trebuie ceruta o aprobare de la Anaf?

Situatie de fapt: O societate cu sediul social in Romania, neplatitoare de TVA, realizeaza servicii grafice (ocazional) pentru o societate din Germania, inregistrata in scopuri de TVA in Germania. Intrebare: Inainte de a factura, societatea din Romania este obligata sa se inregistreze in scopuri de TVA in Romania? Daca da, RO-ul obtinut este folosit doar pentru aceste tranzactii UE? Pentru serviciile facturate in mod curent pe teritoriul Romaniei (pentru care nu are obligatia sa se inregistreze in scopuri de TVA) factureaza in continuare cu "0"?

Situatia de fapt: O microintreprindere neplatitoare de TVA, cod CAEN 5630- Baruri si alte activitati de servire a bauturilor, pe langa activitatea de bar obisnuita, mai serveste clientilor ceai si cafea cu binecunoscutele ingrediente de baza printre care si zahar. Privitor regimului accizelor nearmonizare pentru produsele cu adaos de zahar in continutul acestora peste nivelul legislativ prevazut, dorim sa stim: Intrebare: Ce demersuri ar trebui avute in vedere pentru ca societatea sa se conformeze noii legislatii incepand cu 01.01.2024? Daca trebuie facute ceva raportari, ce fel de calcule implica?

Situatie de fapt: Asociatul unic al unui SRL platitor de TVA hotaraste lichidarea voluntara a societatii. SRL-ul nu are datorii catre terti sau sume de restituit asociatului. In SRL se afla un apartament achizitionat cu taxare inversa in urma cu 10 ani - durata ramasa de amortizare 10 ani, si o masina complet amortizata. Intrebare: La distribuirea masinii si apartamentului pe numele asociatului la lichidare, impozitul este cu retinere la sursa 10%? Pentru stabilirea valorii acestora, vom utiliza pretul de piata sau acestea trebuiesc evaluate de un evaluator autorizat? Care este documentul ce atesta transferul dreptului de proprietate? Se ajusteaza

Situatie de fapt: O societatea are un sold mare pe 461. Intrebare: Pentru a evita aplicarea acelui impozit de 70%, ce poate sa faca, sa aplice 10% impozit, sa-l declare ca si impozit din alte de surse si suma ramasa o trece prin casa si o pune pe cheltuieli? Pana la ce data ar putea sa faca aceste reglari?

Situatie de fapt: Societate platitoare de TVA inregistrata in Romania care presteaza servicii pe cale electronica in intreaga lume, cu si fara abonament. Intrebare: Va rugam sa ne indrumati in privinta intocmirii facturii i care sunt declaratiile care trebuie depuse pentru serviciile efectuate in urmatoarele situatii: 1) prestare servicii informatice pe cale electronica catre persoana neimpozabila din afara UE? 2) prestare servicii informatice pe cale electronica catre persoana impozabila din afara UE? 3) prestare servicii informatice pe cale electronica catre persoana neimpozabila din UE? 4) prestare servicii informatice pe cale electronica catre persoana impozabila din UE neplatitoare de TVA? 5)

Situatia de fapt: Noi suntem chiriasi intr-un spatiu care, pentru a fi adaptat nevoilor noastre (conform cerintelor ISU), a trebuit sa il amenajam. Autorizatia pentru aceste amenajari a fost emisa pe societatea care detine acest imobil, taxa fiind achitata de catre acesta. Restul facturilor de amenajare au fost emise pe numele chiriasului si inregistrate pe investitii in curs (valoarea acestora depaseste 20% din valoarea imobilului). Atat chiriasul, cat si proprietarul sunt platitori de TVA. Intrebare: Avand in vedere art.305 din Codul Fiscal: “(2) Taxa deductibila aferenta bunurilor de capital, in conditiile in care nu se aplica regulile privind livrarea catre