Cornel Grama

Situația de fapt: Noi nu gasim o solutie ca SRL-ul sa nu fie impozitat pe toata suma care ii intra in cont ci doar pe comisionul de 5% pe care il percepe ca flota partenera. Practic daca un sofer face 10.000 Boltul opreste un comision de 1000 lei, flota opreste un comision de 500 lei iar restul se transfera catre PFA-ul partener, pentru ca practic el presteaza serviciul. Întrebare: Cum putem face ca SRL-ul sa fie impozitat doar pe cei 5%, si nu pe suma care ii intra in conturi de la Bolt si care este perceputa ca venit?

Situatia de fapt: Firma A, face contract de asociere in participatiune cu o firma de jocuri de noroc. Firma A are un Bar, unde serveste bauturi alcoolice, cafe si bauturi racoritoare. De comun acord au stabilit ca sa se acorde produse gratuite pentru cei ce joaca la jocuri, pentru atragere de clienti. Intrebare: Cum se pot scadea din gestiune aceste produse? Trebuiesc batute pe casa de marcat? Si ce documente trebuiesc intocmite?

Situatie de fapt: In urma achizitiei intracomunitare (AI) in 2021, societatea a devenit platitor TVA lunar. In august 2021 s-a facut AI cu mijloace fixe. Administratorul a adus la contabilitate o factura din doua (cea de a doua a uitat-o). Dupa 1 an, respectiv august 2022 in urma sesizarii ANAF, a adus si cea de a doua factura (cu intarziere). Pentru prima factura s-a depus 390, iar pentru cea de a doua factura (cea cu intarziere!!!) a fost inregistrata in august 2022 pentru care s-a depus D390, tot in august 2022. Intrebare: Cu ce an se modifica VECTORUL FISCAL de

Intrebare: Daca pe o masina au fost incarcate mai multe facturi, dar nici una din aceste facturi nu depasesc masa bruta de 500KG sau 10.000 RON, cu toate ca ele cumulat depasesc si masa bruta si valoarea, ele trebuie urcate in sistemul e-transport? Vorbim de facturi ce contin atat bunuri cu risc fiscal cat si bunuri fara risc fiscal.

Situatie de fapt: Va prezint urmatorul aspect, rezultat in urma controlului ANAF din luna august 2022 pentru o Societate SRL, administrator unic. In urma verificarii ANAF, a rezultat, urmatorul aspect: * Societatea a inregistrat in anul 2020 cifra de afaceri 33.717 lei, profit 24.823lei, soldul casei 531 179.823lei * In anul 2021, cifra de afaceri 44.743 lei, profit 33.597, sold creditor 117”rezultat reportat “181.225 lei, sold debitor 531.1 casa 196.893 lei Repartizari de dividende: * Anul 2019, dividend 100.000lei * Anul 2020 dividende 20.000lei * Anul 2021 dividende 17.500lei Conform fisei sintetice s-a declarat impozit pe dividende in suma de

Situatie de fapt: O microintreprindere fara activitate si fara salariati opteaza pentru suspendare in decembrie 2022. Intrebare: In momentul in care se decide reluarea activitatii, societatea este obligata sa treaca la impozitare de 16% din cauza ca la 31.12.2022 nu avea salariati? Exista posibilitatea ca la reluarea activitatii sa fie adaugat salariatul astfel incat sa ramana la impozitare micro? Societatea indeplineste celelalte conditii de incadrare la microintreprinderi.

Situația de fapt: O societate comerciala are declarate urmatoarele coduri CAEN conform act constitutiv 7111, 7022 si 6831, dintre care 7111 este obiect principal de activitate si inregistreaza urmatoarele venituri (cifra de afaceri) CAEN 31.12.2021 31.03.2022 30.06.2022 7111 2,000 7,000 7,000 7022 1,000 14,000 19,000 6831 0 2,000 21,000 CA totala: 3,000 23,000 47,000 Societatea intocmeeste situtii financiare anuale la 31.12.2021 si situatii financiare interimare la 31.03.2022 si 30.06.2022 Întrebare: Ce va mentiona societatea la rubricile Activitatea preponderenta (cod si denumire clasa CAEN) Activitatea preponderenta efectiv desfasurata (cod si denumire clasa CAEN) pentru fiecare din cele 3 situatii financiare?

Situatie de fapt: Dorim repartizarea pe dividende, a profitului nerepartizat din anii precedenti (2019-2021), la sfarsitul acestui an si repartizarea profitului din acest an , adica profitul aferent perioadei 01.01.2022-30.09.2022. Pe 20 decembrie 2022 se intrunesc asociatii si vor decide repartizarea profitului din anii precedenti si repartizarea profitului din primele trei trimestre din acest an. Intrebare: 1. Dupa 20 decembrie 2022 depunem Situatiile financiare interimare T1, T2, T3 sau doar T3? 2. Pentru repartizarea dividendelor din anii precedenti este de ajuns, daca acest lucru este inclus in Procesul Verbal al Adunarii Generale? 3. Situatiile financiare se vor transmite-depune in acest

Situatia de fapt: Avem o intrare in gestiune a unui cod software, acesta se va vinde mai multor clienti adica iesiri multiple. Intrebare: Cum este tratata aceasta speta, intrare si iesiri multiple din punct de vedere contabil si fiscal?

Situatia de fapt: Societate comerciala cu asociat unic in luna noiembrie-15 decembrie 2022, doreste sa repartizeze ptr anii anteriori dividende in suma de 212400 lei. Dividendele sunt din soldul creditor al contului 1171. Mentionez ca societatea nu dispune de cash ptr a plati dividendele asociatului unic . Intrebare: 1.Impozitul este de 5%? Trebuie platit pana in 15 decembrie 2022? 2.Pentru dividendele neridicate asociatul unic este obligat sa declare si sa plateasca CASS, sa declare in 30 de zile de la producerea evenimentului si sa plateasca pana in 25 mai 2023? Sau va declara si va plati in anul in care