Situatie de fapt:

In urma achizitiei intracomunitare (AI) in 2021, societatea a devenit platitor TVA lunar. In august 2021 s-a facut AI cu mijloace fixe. Administratorul a adus la contabilitate o factura din doua (cea de a doua a uitat-o).

Dupa 1 an, respectiv august 2022 in urma sesizarii ANAF, a adus si cea de a doua factura (cu intarziere).

Pentru prima factura s-a depus 390, iar pentru cea de a doua factura (cea cu intarziere!!!) a fost inregistrata in august 2022 pentru care s-a depus D390, tot in august 2022.

Intrebare:

Cu ce an se modifica VECTORUL FISCAL de la Luna la Trimestru, cu 2023 sau 2024, tinand cont de cele de mai sus?

 

Raspuns parțial - Testează gratuit timp de 7 zile!

Daca ati fi depus Declaratia rectificativa la luna celei de-a doua facturi, care era din anul 2021 aveati posibilitatea sa treceti la TVA trimestrial incepand cu anul 2023 si sa treceti In decontul de TVA 300 din luna august 2022 achizitia la RD 6 si 21  Regularizari privind AIC.

Evident daca nu ati mai avut alte achizitii intracomunitare in anul 2022.

Înregistrează-te pentru răspunsul complet

  • Alerte Fiscale scrise și webinarii!
  • Consultant AI disponibil 24 din 24
  • Acces Reviste Bența - Prietenii Fiscalității și Prietenii Contabilității
  • Acces la baza de date de spețe din toate domeniile de activitate
  • Răspundem la orice speță din domeniile: fiscalitate, contabilitate și resurse umane
  • Dăm răspunsuri personalizate pentru fiecare situație în parte
  • Interpretam legislația în așa fel încât să fie pe înțelesul tuturor
  • Ai siguranță în relația cu autoritățile
  • Te asiguri ca ești în legalitate
Cornel Grama

Articol scris de catre Cornel Grama, in data de 23.12.2022

Expert contabil si consultant fiscal din Cluj Napoca si unul dintre fondatorii si administratorii Asociației “Tax Advisors” și al Grupului Tax Advisors de pe Facebook cu un numar de peste 45.000 de membri.

Vezi pagina autorului

Articole relevante

Romeo Negrut Negrut

Romeo Negrut Negrut

Situația de fapt: In evidenta contabila a unei firme gasesc facturi si bonuri fiscale de achizitii de bunuri si servicii platite cu cardul personal al administratorului firmei sau al salariatului. Întrebare: Cum pot sa evidentiez plata acestor facturi / bonuri fiscale fara a incalca prevederile legale, prin contul 542 ar fi o solutie sa il creditez cu plata acestor facturi/bonuri si sa il debitez cu surse proprii (in cazul in care nu exista sold in casierie)?

Citește articolul
Razvan Balteanu

Razvan Balteanu

Situatie de fapt: Societate platitoare de impozit pe profit, neplatitoare de tva, inregistrata inactiv la ONRC din 2025 deoarece nu a avut deloc activitate, urmeaza reactivarea, dupa reactivare se doreste a se inregistra ca si platioare de tva prin optiune, in declaratia d700 nu se poat bifa la B.I, pct.1.3. Intrebare: Cum trebuie sa completez corect declaratia pentru a deveni platitor de tva prin optiune inainte sa inceapa activitatea?

Citește articolul
Razvan Balteanu

Razvan Balteanu

Situatie de fapt: Am un client care a devenit din neplatitor de tva in platitor de tva la luna incepand cu 12.08.2026. Intrebare: Cum depun SAF-T pentru luna iulie daca era la trimestru si cum depun pentru luna august daca jumatate de luna era trimestru jumatate luna. Tin sa mentionez ca nu am facut trecere fix cu operatiunea care s-a depasit plafonul clientul respectiv avand ca activitate restaurant, am facut cred ca la 1 zi sau 2… Pentru a nu aveam probleme pot ca de la operatiunea cu care am depasit plafonul sa colectez TVA si sa nu deduc pentru

Citește articolul
Achizitie intracomunitara_schimbare perioada TVA _inregistrare in anul urmator | Universul Fiscal