Cosmin Dumitrascu

Situatie de fapt: TVA recalculat a livrare intarcomunitara. Am avut o livrare in Italia, dar clientul de acolo nu a fost inregistrat in scopuri de TVA. La un control ANAF, s-a calculat 19% la 10.000 EUR. Intrebare: Nu cumva trebuia 19% inclus in cei 10.000 EUR ?

Situatie de fapt: O societate platitoare de impozit pe profit care are un salariat (incadrat cu 8 ore, 4050 lei brut) doreste sa ofere acestuia un abonament la sala. Intrebare: Care este limita in care aceasta cheltuiala este deductibila, in conditiile in care factura va fi emisa pe firma?

Situatie de fapt: In cursul anului urmeaza finalizarea unei casute maramurese destinate inchirierii partiale, adica 3 camere din 4 sau integral in functie de costurile si formalitatile aferente. Intrebare: 1. In primul caz, CAMERE DE ÎNCHIRIAT ÎN SCOP TURISTIC ÎN LOCUINŢE ROPRIETATE PERSONALĂ, cu impozitarea la norma pe camera, este nevoie de clasificare de la Ministerul Turismului? Ce documente justificative (factura/bon) se vor acorda clientilor? Este nevoie de casa de marcat? Sunt si alte obligatii declarative legat de turisti? 2. Daca se va dori inchirierea integrala printr-o platfoma Booking, Airbnb va fi nevoie de clasificare de la Ministerul Turismului si

Situatie de fapt: Un SRL din Romania, este asociat unic al unei firme din India. Societatea din Romania are ca si activitate principala plasare forta de munca. Persoanele selectate de catre firma noastra sunt invatate de catre firma din India limba germana . A fost incheiat intre parti un contract de - prestari servicii instruire limba germana si in baza acestuia se emite o factura lunar. Intrebare: Care sunt obligatiile de impozitare si declarare a firmei noastre in Romania? Mentionez deocamdata nu am primit certificat de rezidenta fiscala al firmei din India , mi-au comunicat ca il vor obtine in

Situatie de fapt: Am un contract de la Coca Cola si nu sunt sigura daca este un venit impozabil. Intrebare: Cum se inregistreaza acest contract in contabilitate? Suntem inregistrati ca platitori de impozit pe profit.

Situația de fapt: Se vinde o imobilizare din firma catre administrator. S-a intocmit rapor de evaluare. Imobilizarea nu este amortizata integral. Entitatea este platitoare de profit. Întrebare: Cheltuiala cu amortizarea neinregistrata este deductibila fiscal? In contabilitate sunt sume inregistrate in contul 4551 (aport propriu). Se poate face compensare intre 4111 si 4551?

Situatie de fapt: In anul 2024 societatea a aplicat scutirea de impozit pentru profitul reinvestit pentru suma de 100.000 lei. La 31.12.2024 s-a operat inregistrarea 129=1068 pentru cei 100.000 lei. Intrebare: In vederea aplicarii OUG 153 la calcului impozitului pe profit pentru anul 2024, in valoarea capitalului propriu ajustat este inclusa si aceasta suma care este acum in soldul contului 1068?

Situatie de fapt: O societate comerciala, ce are caen principal rev 2 - 4673 Comert cu ridicata al materialului lemnos și a materialelor de constructie și echipamentelor sanitare, doreste sa comercializeze si produse de balastiera. Intrebare: Va rog sa-mi spuneti daca este necesara autorizarea unui alt cod caen si ce obligatii legale trebuie sa indeplineasca (etransport, licente, etc.)

Situatie de fapt: SOCIETATE PLATITOARE DE TVA: Inchiriaza camere prin platforma Booking Intrebare: Care ar fi monografia contabila corecta pentru serviciile de cazare prestate catre clienti prin inchiriere pe platforme online Booking si Airbnb? Exista obligatia emiterii de facturi pentru fiecare client beneficiar al cazarii: persoana fizica cu domiciliul in Romania, cat si persoana fizica cu domiciliul in strainatate ? Serviciul fiind prestat pe teritoriul Romaniei consideram ca trebuie colectat tva 9% si transmis in e-factura.

Situatie de fapt: Societatea a construit o casa pentru a caza lucratorii veniti din strainatate pe perioada contractului lor de munca. Intrebare: Din punct de vedere al impozitului pe cladiri constructia este considerata rezidentiala sau nerezidentiala?