Cosmin Dumitrascu

Situatie de fapt: O persoana fizica care detine actiuni la o societate comerciala SA isi vinde actiunile celuilalt asociat strain. Vanzarea actiunilor s a efectuat in decembrie 2024. Persoana fizica incaseaza suma de 900.000 lei, valoarea actiunilor este 500.000 lei, determinarea castigului din vanzarea actiunilor se scade din venitul incasat doar valoarea nominala a actiunilor vandute. Persoana fizica care si a vandut actiunile este cetatean Roman (stabilit in Romania). Intrebare: 1. Ce impozite trebuie sa plateasca persoana fizica? 2. Care este formula/baza de calcul a impozitelor? 3. Rog ajutor pentru completarea declaratiei unice.

Situatie de fapt: S-a platit, in plus, TVA in vama, o suma. S-a convenit ca suma sa fie compensata la un import ulterior. Intrebare: Cum se conteaza aceasta operatiune si cum se declara in declaratia 300?

Situatie de fapt: Societatea noastra comercializeaza produse cu folosinta indelungata pentru care asigura garantie 3-5-7 ani functie de politica furnizorului nostru. La momentul vanzarii se emite si Certificat de garantie cu perioada acordata. Vanzarea se face intr-un an, produsul avand un pret conform facturii de achizitie de la furnizor, iar stornare se poate face in anul urmator sau oricand pana la expirarea perioadei, doar ca la inlocuirea in garantie noi primim factura de la furnizor cu pretul produsului la momentul schimbarii in garantie. Factura de schimbare in garantie emisa clientului nostru trebuie sa aiba valoarea ZERO, dar noi inregistram diferenta

Situatie de fapt: SC A SRL, inscrisa in scopuri TVA, platitoare de impozit pe profit detine 100% o societate B din Dubai, Emiratele Unite. S-a decis inchiderea entitatii B si preluarea angajatului cetatean nerezident de catre entitatea A din Romania. In perioada de trasnzitie, obtinere viza de munca, transfer in Romania, angajatul va fi platit printr-o firma din UAE care se ocupa de lichidarea societatii B si care emite lunar o factura societatii A, factura ce cuprinde comisionul lor, salariul angajatului, comisioane bancare, alte costuri. Mentionez ca certificatul de rezidenta fiscala nu poate fi obtinut in UAE Dubai decat pentru

Situația de fapt: Funizorul emite factura pentru reparatii auto in valoare de 3000 lei, si solicita managerului zonal sa achite suma in numerar. Întrebare: Managerul zonal poate achita suma de 3000 lei furnizorului in numerar din avansul spre decontare acordat anterior?

Situatie de fapt: Sociatea noastra, platitoare de TVA inchiriaza containere de la o firma din Marea Britanie spre a fi subinchiriate aici in Romania la o alta firma platitoare de TVA. Firma din UK este platitoare de TVA. Perioada contractului este de 1 an. Intrebare: 1/Ce tip de import va fi facut in vama: import temporar sau import definitiv? 2/ In ambele cazuri, cine plateste TVA?Si cand se va plati? 3/ In ambele cazuri ce articole de lege avem ca si justificare a raspunsurilor.

Situația de fapt: Agentie de turism, platitoare de TVA, impozit pe venit. Acționează atat ca intermediar dar si in nume propriu (creaza propriile pachete). Întrebare: Cazul 1 ca intermediar: 1.1. Cumparara de la o alta agentie de turism un pachet pe care il vinde mai departe. Aici se aplica marja de profit. In contabilitate inregistram: Achizitie pachet: 461=401 /1000 (pe factura de la furnizor scrie Regimul marjei) Vanzare pachet de exemplu 2000 lei (presupunem ca avem comisionul Agentiei revanzatoare de 1000 lei): 411= 461/ 1000 411=704/ 840,33 lei ( 1% impozit micro 8 lei) 411=4427/ 159.66 lei 1.2. Cumparara de

Situatie de fapt: O persoana juridica romana, neplatitoare de tva, doreste sa vanda produse la un targ din Olanda. Aceste produse sunt tricouri personalizate, carti,stickere,arta digitala printata pe panza sau hartie. Intrebare: Ce ar trebui sa faca societatea din Romania? Sa se inregistreze in scopuri de tva in Olanda? Sa achizitioneze o casa de marcat? Produsele vandute vor fi incasate atat cash cat si prin banca.

Situația de fapt: PFA inregistrat in scopuri de TVA intracomunitar, care presteaza servicii Bolt, inregistreaza intr-o luna calendaristica incasari brute in aplicatie in valoare de 4.290 lei, comisionul BOlt de 25% de 1.072 lei iar incasarile nete totale sunt 3.218 lei. Bolt a emis factura de comision in valoare de 300 lei, deci mult sub valoarea de 1.072 lei din aplicatie. Pentru stabilirea venitului net se iau in calcul incasarile nete de 3.218 lei (fiind activitate independenta). Întrebare: Pentru stabilirea TVA si impozit nerezidenti este corect sa ne raportam la factura emisa de Bolt sau este necesar sa facem o

Situația de fapt: O persoana fizica detine peste 25% din parti sociale in 2 societati si este membru fondator intr-o asociatie care desfasoara si activitati economice. Întrebare: Pentru incadrarea la microintreprindere pentru una din societati in plafonul de 250000 euro venituri obtinute de la toate intreprinderile legate se iau in calcul si venituri obtinute de asociatie ?