Cosmin Dumitrascu

Situatie de fapt: Un SRL paltitor de TVA vinde la un SRL actiuni pe care le-a achizitonat anul anteriror, anul 2023, de la un SA. Intrebare: Se emite factura la vanzarea actiunilor, daca da este purtator de TVA?

Situația de fapt: Societate platitoare de TVA achizitioneaza servicii de la CANVA din Australia avand VAT EU372042198. Factura a fost emisa cu TVA. Întrebare: Cum ar trebui sa inregistrez aceasta factura si unde se declara?

Situatie de fapt: Firma platitoare de tva, incepe activitate de dropshipping, furnizori china, cu livrare la persoane fizice din ue si non ue. Comenzile au fost sub 150 euro. Intrebare: Achizitiile sunt in afara sferei tva, corect? Daca se achizitioneaza de pe ali express si se genereaza facturile cu extensia ali invoice, acele facturi sunt in regula? Se genereaza facturi pe numele societatii in care se precizeaza valoarea neta, taxe si valoarea totala. Care este regimul de tva pentru livrarile la clienti persoane fizice din ue? Pentru non ue nu se aplica tva, dar pentru persoanele fizice din ue? Trebuie

Situatie de fapt: Societatea "X"' SRL, are ca activitate principala fabricarea sucurilor din legume si fructe (cod caen 1032). Comercializeaza aceste produse astfel: 1. direct catre consumatorul final prin magazinul de desfacere propriu si 2. catre alte societati comerciale, direct din depozitul de produse finite. In contabilitate am inregistrat obtinerea de produse finite (contul 345), vanzarea acestora direct din depozit catre firme (contul 7015) si am tinut gestiunea cantitativ-valorica. Produsele care se vand direct catre consumatorul final, se transfera din gestiunea de produse finite (contul 345), in gestiunea de marfuri (gestiune cu amanuntul, contul 371 si 378). Intrebare: a) ce

Situatie de fapt: Dezvoltator imobiliar, inregistrat in scopuri de tva, platitor de impozit pe profit. Vinde apartament catre persoane fizice cu tva 9%. sunt situatii in care persoana fizica nu mai doreste achizitionarea apartamentului, conform rezervarii avansul nu se mai restituie persoanei fizice. Initial la rezervare intocmesc factura fiscala de avans cu 9% tva inchid factura fie cu bon fiscal (daca persoana fizica a platit numerar) fie inregistrez incasarea prin banca. La anularea rezervarii stornez factura de avans si raman cu banii in contabilitate incasati (nu ii restitui persoanei fizic). ca sa inchid suma inregistrez 5121 = 7588 sau 5311

Situația de fapt: Suntem in punctul semnarii unui contract cu o sucursala a unei societati din Germania. Sucursala are deja cod fiscal in Romania si este inregistrata in scopuri de TVA. Serviciile noastre de contabilitate si gestionare personal se vor presta pentru sucursala din Romania. Noi am propus incheierea contractului intre firma noastra si sucursala si facturarea serviciilor catre sucursala + TVA. Ei spun ca se incheie contractul cu firma mama, ca sucursala nu are raspundere juridica. Întrebare: Cum si catre cine se factureaza aceste servicii: catre firma mama cu sau fara TVA? catre sucursala cu TVA?

Situatie de fapt: Membrii fondatori ai une asociatii contribuie cu sume de bani la activitatea asociatiei (din lipsa de fonduri) sume care raman la dispozitia asocierii fara a fi returnate (nu sunt considerate creditari) si fara a fi intocmit vreun document sumele fiind virate direct in contul bancar, cu explicatia depunere fonduri plati taxe si comisioane. Intrebare: Cum se inregistreaza si ce documente trebuie intocmite? Sunt considerate venituri din donatii si trebuie intocmit contract?

Situatie de fapt: In anul 2015 a fost achizitionat pe societate un parc auto. Printre autoutilitare a fost si un autocamion care nu a functionat, mai corect, nu se putea repara si nu a fost calculata si contabilizata amortizatia. Acest autocamion acum a fost vandut sub pretul de achizitie. Intrebare: Cum procedam cu valoarea de achizie de pe contul 2133? Cheltuiala va fi deductibila?

Situația de fapt: Societate platitoare de TVA in Romania, primeste facturi de la Canva, TikTok si Klaviyo. Întrebare: Pentru aceste facturi se aplica taxare inversa, iar sumele vor aparea in D300. Aceste facturi nu apar in D390 si D394, nu? Daca societatea era neplatitoare de TVA, se aplica taxare inversa, nu se depune D390, dar se plateste TVA-ul aferent acestor facturi si se depune D301 pe codul special de TVA?

Situația de fapt: O societate comerciala, cu sediul in Romania, platitoare de TVA, achizitioneaza marfa (pene uzate) de la persoane fizice din Ungaria, cetateni maghiari. Aceasta achizitie se face in baza borderourilor de achizitie, iar transportul se face cu mijloace de transport proprii, masini de pana in 3.5 tone. Greutatea depaseste de fiecare data 500 kg sau 10.000 lei. Întrebare: Va rog sa-mi spuneti daca aceasta societatea are obligatia de a raporta in sistemul E-transport aceste achizitii?