Cosmin Dumitrascu

Situația de fapt: O societate doreste achitarea serviciilor turistice (cazare si transport) pentru angajati. Întrebare: Cum inregistram aceste cheltuieli in contabilitate? Din punct de vedere al impozitului pe profit este cheltuiala deductibila pentru societate? Se cuprinde in declaratia 112, avand in vedere ca nu este un beneficiu impozitat conform codului fiscal. Angajatul trebuie sa aduca documente justificative?

Situatie de fapt: Asociatie non profit neplatitoare de tva, a vandut anul acesta 3 masini din imobilizari pe care le-a primit prin donatie, doreste sa mai vanda inca 2 in Belgia, cu aceste 2 depaseste acei 395.000 lei. Intrebare: Devine platioare de tva, emit factura cu suma cu care depaseste?

Situația de fapt: Persoana fizica, cetatean roman detine un srl, locuieste in Italia presteaza servicii in Franta. Urmeaza sa preiau un SRL al carui administrator este cetatean roman, care locuieste in italia (are rezidenta acolo) dar presteaza servicii de amenajari si factureaza catre persoane fizice si juridice din Franta. SRL este platitor de tva. Întrebare: Nu am mai avut spete de genu…ce anume trebuie sa citesc, sa urmaresc sa fie tot declarat corect?

Situația de fapt: Firma neplatitoate TVA in regim de scutire intreprinderi mici, cu cod special TVA intrcomunitar pentru achizitii intracomunitare de servicii. In anul 2026 firma vinde prin intermediul siteului propriu, Emag si Trendyol bunuri catre persoane fizice din UE pe codul de neplatitor de TVA pana la atingerea plafonului de 10.000 euro de vanzari la distanta. Întrebare: Facturile emise catre persoane fizice din UE trebuie transmise in sistemul E-factura?

Situatie de fapt: Societate comerciala care nu mai functioneaza de 10 ani, are o balanta cu urmatoarele conturi: 1012 = 800 lei, 106 = 160 lei si 117D = 960 lei, depune lunar/trimestrial/anual toate declaratiile, iar acum cei 5 asociati doresc inchiderea firmei. Saptamana aceasta vor semna Hotararea si demareaza actele la ONRC. Intrebare: Ce trebuie depus la ANAF si cand? Practic care sunt etapele unei astfel de lichidari, ce documente trebuie sa fie intocmite? Documentele lunare (SAF-t), trimestriale (D100), anuale (D101 pt 2025) pana cand le intocmeste?

Situația de fapt: Am achizitioant de pe site-ul Emag un aspirator in valoare de 326.76 lei net si TVA 68.62lei, care a fost facturat si livrat de o firma din Polonia. Firma din Polonia a emis factura cu TVA de 21% (cota TVA in Polonia este de 23%). Întrebare: Cum inregistrez aceasta factura?

Situatie de fapt: Facturare la curs valutar ponderat Intrebare: Cum se emite factura la curs valutar ponderat?!

Situația de fapt: Societatea a primit in decembrie 2025 o decizie de acordare a bonificatiei de 3% din impozitul pe profit aferent anului 2024, conform prevederilor art.XVII din OUG 107/2024. Întrebare: Care este monografia contabila aferenta bonificatiei de 3% si tratamentul fiscal, daca este cazul?

Situația de fapt: O societate comerciala incarca facturile emise in sistemul ANAF (e-factura) si descarca facturile primite. Întrebare: Este obligatorie inregistrarea societatii in Registrul RO e-factura.

Situatie de fapt: O societate cu activitate de constructii achizitioneaza o schela necesara pe santiere. Pe factura de achizitie apar separat toate componentele, dar ele reprezinta impreuna o schela pentru constructii. Valoarea este de 20.000 eur. Intrebare: Este corect sa o inregistrez ca mijloc fix pe codul 2.1.20.11? Pot aplica scutirea de impozit pe profitul reinvestit aferent acestei achizitii? Care sunt toate implicatiile fiscale?