Cosmin Dumitrascu

Situatie de fapt: Societatea A SRL platitoare de impozit pe profit are asociat unic societatea B SRL. Societatea B SRL are unic asociat persoana fizica romana. Societatea A are o datorie in contul 4511 generata de transferul de bani de la B la A in suma de 100.000 eur. Societatea B doreste sa renunte la acea datorie din motive de incapacitate financiara a societatii A. Astfel, sunt corecte inregistrarile de mai jos? In societatea A inregistrarile contabile vor fi: 4511 = 7588 100.000 eur In societatea B se poate face compensare intre soldul debitor al contului 4511 si soldul creditor

Situația de fapt: O societate comerciala din Romania, platitoare de Tva, intentioneaza sa desfasoare activitate de comercializare en gross de bauturi alcoolice si nealcoolice ambalate in doze (330 ml), acidulate si cu zahar adaugat (vinuri aromatizate cu concentratie alcool 7% si cocktail non alcoolice). Bauturile sunt achizitionate din Spania (AIC). Întrebare: Pentru a desfasura activitatea de comercializare a bauturilor mentionate, din punct de vedere al accizelor si al reglementarilor vamale, ce calitate ar avea operatorul economic, ce autorizatii /atestate sunt necesare si care este procedura fiscala privind declararea si plata accizelor?

Situatie de fapt: O societate platitoare de impozit pe profit, imprumuta, cu act notarial, de la o persoana fizica neafiliata 200.000 lei. La implinirea termenului de plata, societatea nu are disponibil pentru a achita datoria si propune, in schimbul valorii de 200.000 lei, sa ii dea persoanei fizice un autoturism al firmei. Autoturismul are o valoare de piata de 100.000 lei. Valoarea ramasa neamortizata este 27.000 lei. TVA dedusa la achizitia autoturismului a fost 100%. Intrebare: Daca persoana fizica accepta acest schimb, este corect din punct de vedere contabil si fiscal? Care este procedura de inregistrare (monografie contabila) a operatiunilor

Situația de fapt: Pentru anul 2025 am gasit o inregistrare contabila gresita (un mijloc fix s-a incadrat pe cont de stoc), dupa ce am depus 101 si bilantul. Corectia presupune recalculari de impozit pe profit si am facut-o cu contul 1174. Am depus rectificativa la 100 pe trimestrul II 2025, si trebuie sa corectez si 101. Intrebare: Cum corectez 101 daca am facut corectia prin 1174?

Situatie de fapt: Societate comerciala specializata in prestarea de servicii financiar, contabile si de audit raporteaza catre organisme de tip CECCAR, CAFR, ACCA Intrebare: In ce conditii intervine aceasta obligativitate, care este cadrul legal care reglementeaza aceasta obligativitate si cum gasesc structura si formatul raportului?

Situația de fapt: O persoana juridica, iese de la TVA, incepand cu data de 01.01.2026. In data de 15.12.2025, achita ultima rata la leasinul financiar iar autoturismul care face obiectul leasingului, este transferat in 12 ianuarie 2026. Astfel, la data de 31.12.2025 societatea nu avea bun de capital in inventar. Întrebare: Avand in vedere ca la 31.12.2025, autoturismul nu era in proprietatea firmei, se mai face ajustarea TVA, conform art 305 din Codul Fiscal?

Situatie de fapt: Societate platitoare de TVA trimestrial, primeste facturi de la Apple Irlanda cu cod de TVA valid in Vies, lunar pentru Icloud si anual pentru licenta Microsoft Excel. Toate facturile contin TVA 21%, desi in factura apare codul de tva al societatii noastre. O perioada decontarea pentru Icloud a fost efectuata prin factura Orange si sumele au fost trecute pe 6588 nedeductibil. Intrebare: Trebuie sa facem taxare inversa si sa depunem 390? Daca da, care este modalitatea de corectie pentru perioada in care au fost trecute sumele pe 6588 nedeductibil si cum depunem declaratii?

Situatie de fapt: 1. Obiectul de activitate a societății X SRL este comercializarea vignetelor autostradă valabile pentru Ungaria, Austria și Slovenia. 2. Societatea achiziționează vignetele HU și AU de la un furnizor din Ungaria - pe bază de factură. Vignietele Ungaria și Slovenia se vând numai electronic iar vignietele Austria se vând pe suport de hârtie (tichete). Având în vedere, că locul prestării acestor servicii este locul unde este situat bunul imobil (conform art.278 alin 4, lit.a Norme 16 alin 3 lit j) aceste servicii sunt neimpozabile în România. 3. În Ungaria suntem înregistrați în scopuri de TVA. În Austria

Situația de fapt: Societatea noastra a obtinut o esalonare la plata pe 12 luni aferenta impozitului pe profit. Întrebare: Dobanda pe perioada esalonarii este o cheltuiala deductibila? Care este monografia contabila?

Situația de fapt: Persoana fizica inchiriaza catre o firma un spatiu cu destinatia de punt de lucru pentru societate. In contract este precizat ca la data semnarii contractului trebuie sa plateasca chiria pe 3 luni + garantie o suma egala cu valoarea unei chirii. Întrebare: Contractul se semneaza si se plateste pe 23.12 cand firma inca nu este infiintata in vederea inregistrarii la onrc si a punctului de lucru odata cu infiintarea firmei. Cum inregistrez plata din 23.12 si la ce data si ce implicatii fiscale sunt. Se retine impozit si pentru valoarea garantiei avand in vedere ca este echivalentul