Ioana Camelia Vișan

Situatie de fapt: In cadrul unui contract de prestari servicii reparatii bun fix folosim specialiști angajati ai clientului. În vederea deplasării în localitatea unde se află bunul fix le plătim transport și cazare. Intrebare: Sunt cheltuieli deductibile cheltuielile cu transportul si cazarea colaboratorilor externi? Putem achiziționa cazare cu mic dejun sau demipensiune?

Situatie de fapt: Societatea noastra are ca obiect de activitate principal servicii de arhitectura. Pe langa serviciile de arhitectura societatea mai are si alte activitati, respectiv cursuri de design interior. Veniturile din serviciile de arhitectura sunt in procent de maxim 45% si 55% din venituri sunt din activitatea de cursuri. Codurile CAEN ale societatii sunt: -Activitate principala = 7111 - Activitati de arhitectura -Activitati autorizate in sediu secundar/punct de lucru = 8559 - Alte forme de invatamant -Activitati autorizate in sediu secundar/punct de lucru = 7410 - Activitati de design specializat Intrebare: Cum aplica in acest caz obligatia salariului minim

Situatie de fapt: O societate desfasoara activitati de amanetare si incaseaza comisioane de la clienti persoane fizice, aferente serviciilor de creditare efectuate. Mentionez ca incasarea comisioanelor este justificata prin facturi si chitante emise clientilor. Societatea foloseste casa de marcat electronic si emite bonuri fiscale in urma vanzarii bunurilor comercializate/amanetate. S-a efectuat un control la societate din partea inspectorilor antifrauda si s-a apreciat ca trebuia sa fie emise bonuri fiscale pentru comisioanele incasate. Societatea a fost sanctionata contraventional cu amenda de 20.000 lei, pentru contraventia prev. de art. 10, pct 3, lit c din OUG 28/1999. De asemenea, au fost confiscate

Situatie de fapt: Societate a suspendat activitatea economica pe perioada 01.01.2021-01.01.2022, deoarece a început renovarea clădirii unde a fost exercitata activitatea economica. Intrebare: Societate e obligat sa ajusteze TVA pentru perioada 01.01.2021-01.01-2022?

Situatie de fapt: Cu ocazia importului de produse nealimentare, furnizorul a trimis băuturi energizante cu sigla firmei furnizorului, in scop de reclama si publicitate. Produsele nu au fost trimise cu titlu gratuit, valoarea acestora fiind incluse în bugetul pentru reclama. Intrebare: 1. Dacă în actul constitutiv al societății nu sunt înregistrate activități de vanzare produse alimentare și nici nu avem autorizație în acest sens, putem vinde aceste bauturi? 2. Se poate oferi ca cadou la anumite achiziții?

Situatia de fapt: O firma din Romania inregistrata normal in scopuri de TVA a avut urmatoarele vanzari online catre clienti persoane fizice din Ungaria si Bulgaria: An 2021 UNGARIA BULGARIA Ianuarie 8,403 - Februarie 15,966 - Martie 15,126 - Aprilie 15,966 15,966 Mai 13,445 17,647 Iunie 19,328 13,445 Iulie 29,412 21,008 August 70,588 13,445 Sumele de mai sus sunt valori in RON fara TVA si s-a aplicat TVA 19%. Intrebare: Cu ce cote de TVA trebuie sa factureze, incepand cu ce luna, si cum se procedeaza pentru a declara si a plati TVA-ul aferent catre respectivele tari? Trebuie declarat in

Situatie de fapt: O societate A a inchiriat un spatiu pentru organizare de evenimente utilat cu tot ceea ce este necesar si pentru oferirea de mese festive. Societatea A furnizeaza servicii de mese festive si ofera mese gata pentru consum la o anumita ora si la cererea speciala a clientului pentru o sarbatoare a acestuia. Societatea A pune la dispozitie personal pentru aranjarea bufetului, consiliaza clientul pentru eveniment, debaraseaza si curata mesele la finalul evenimentului. Societatea A contracteaza o alta societate B, platitoare de tva, care pregateste meniurile in locatia inchiriata de societatea A. Intrebare: 1. Cu ce cota de

Situatie de fapt: O societate din Romania vinde bunuri unei firme din Anglia dar livrarea acestora se face catre o firma din Olanda. Transportul este in sarcina firmei din Romania si il factureaza firmei din Anglia. Intrebare: Cum se factureaza aceasta livrare? Este export sau livrare intracomunitara?

Situația de fapt: O societatea are un salariat angajat in luna august 2018 care nu a efectuat zile de concediu pana la data de 31.08.2021. Întrebare: Are societatea obligatia de a acorda sau compensa (in caz de incetare a CIM) zilele de concediu aferente anului 2018 si 2019 sau acestea se pierd in termen de 18 de luni incepand cu anul urmator celui in care s-a nascut dreptul la concediul de odihna anual?

Situatie de fapt: O societate comerciala prezinta la sfarsitul anului urmatorii indicatori: Capital social subscris 14,000 Rezerve 200 Rezultatul reportat -pierdere 18,000 Rezultatul exercitiului financiar - Profit 1,500. Potrivit art. 183 din Legea societatilor 31/1990, din profitul societatii se va prelua, in fiecare an, cel putin 5% pentru formarea fondului de rezerva, pana ce acesta va atinge minimum a cincea parte din capitalul social. Intrebare: Are obligatia constituirii rezervei legale si pentru anul de referință in care s-a obtinut profit, chiar daca nu s-au acoperit pierderile contabile anterioare, iar capitalurile proprii sunt negative?