Bianca Meze

Situație de fapt: Un SRL platitor de impozit pe profit cu activitate de bar și care este deschis non stop. Deci are venituri din activități de natura barurilor de noapte. Nu are impozit pe profit de plata. Întrebare: Este obligat conform art 18 din Cod fiscal, sa plateasca trimestrial, impozit de 5% din aceste venituri, deși impozit pe profit nu are deloc de plata?

Situație de fapt: Un ONG inregistreaza la finele exercitiului financiar excedent. Întrebare: Care este regimul fiscal al acestui excedent după acoperirea deficitului din anul precedent?

Situatie de fapt: Societatea A, platitoare de impozit pe profit si TVA, cumpara de la societatea B creanta detinuta asupra societatii C, care se afla in faliment, in valoare de 100.000 lei pentru care se negociaza si achita un pret final de 30.000 lei. Societatea A devine creditor si este inscris in tabelul creditorilor societatii C cu suma de 100.000 lei. In urma licitatiilor initiate de lichidatorul judiciar al societatatii C, societatea A liciteaza bunuri (cladiri in valoare de 50000 lei cu tva taxare inversa, mijloace fixe in valoare de 42017 lei cu TVA 19% 7983 si terenuri in valoare

Situație de fapt: Societatea noastra vinde catre optici medicale, lentile de ochelari și rame de ochelari (pentru vedere). Ambele sunt considerate dispozitive medicale. Întrebare: Întrebarea se referă la modificările care intra în vigoare începând cu data de 11.06.2023 conform Legii 88/2023 și anume: Incepand cu aceasta data, 11.06.2023 nu se mai colecteaza TVA pentru vanzarea de rame pentru ochelari de vedere și pentru lentilele facturate separat? Pe facturile de ieșire trebuie sa mentionam SDD?

Situație de fapt: Societatea având CAEN 7911 Activități ale agentiilor turistice, intermediază tabere lingvistice de vara pentru copii în Anglia. Oferim pachet (cazare, masa, cursuri, transfer) pentru care vom primi factură de la furnizorul din Anglia + transport cu avionul (biletele sunt achizitionate de la o companie aeriană). Întrebare: Factura de la furnizorul din Anglia va fi cu TVA? Pe ce rând se declara aceasta achiziție in decontul de TVA? Se declara în 390, 394? Facturile către clienți persoane fizice romane sunt fără TVA (SDD)? Pe ce rand se declara în decontul de TVA? Se declara în 394?

Situație de fapt: La o microintreprindere platitoare de TVA (cod CAEN 8559), vin elevii străini însoțiți de profesori pentru un stagiu de 2-3 saptamani prin programul Erasmus+ de la o scoala profesionala din Ungaria. Întrebare: Cum vom factura aceste servicii către scoala profesionala din Ungaria? Se încadrează la art.292 alin.1 lit.f din Codul fiscal? Respectiv aceste servicii sunt sau nu scutite de TVA?

Situație de fapt: PFA nou infiintata neplatitoare de TVA, cod CAEN 6201 prestează servicii IT către clienți din SUA care nu au furnizat cod de TVA. Întrebare: Pentru aceste servicii PFA-ul are obligația declarării și plății impozitului în România? Trebuie sa solicite cod de TVA? Trebuie sa declare contractele la ANAF?

Situație de fapt: Lunar Rompetrol imi factureaza franciza si redeventa. Întrebare: As vrea sa ma ajutati cu monografia contabila. Este corect sa înregistrez franciza pe 205 lunar? Cum amortizez? Și redeventa pe 612?

Situație de fapt: Am cumparat tuie smaragd pentru curtea societatii. Producătorul a emis un fel de bon, cu serie și număr, pe care apare vanzatorul si cumparatorul. Produsele pe bon apar în felul următor: denumire cantitate preț, fără TVA. A fost anexat atestatul de producător. Întrebare: Pe baza acestui bon, plantele cumparate pot fi acceptate pentru amenajarea curții și ca urmare se considera cheltuieli? Cum procedam din punct de vedere fiscal?

Situație de fapt: O persoana juridica platitoare de TVA din Italia factureaza transport de persoane pe teritoriul Italiei (punctul de plecare și de sosire este Italia) către o persoana juridica din Romania platitoare de TVA. Factura este întocmită cu TVA. Întrebare: Este corect întocmită factura cu TVA? Firma din România are dreptul de a deduce TVA-ul? Unde se declara aceasta factura (390,394)? Dar în cazul unei facturi de cazare pe teritoriul Italiei?