Situație de fapt:

Am înregistrat de pe Z-urile unei societăți și vânzarea care era pe credit acordată, adică vânzările erau efectuate pe baze de avize. La sfarsitul lunii aceste vanzari erau facturate clienților pt care au fost emise avizele.

Practic, am înregistrat un TVA cu 19% în plus, am incarcat veniturile societății cu venituri care nu sunt reale, am declarat impozit pe profit în plus.

Precizez ca situatia prezentata este aferentă anului 2022.

Întrebare:

Cum fac corectia, pt TVA și pt impozitul pe pe profit?

Folosesc contul 1174 pt venituri și diferențele de TVA le pun la venituri?

Cum pot corecta declarația 101, pe anul 2022?

Raspuns parțial - Testează gratuit timp de 7 zile!

În funcție de manualul de politici contabile al societății, veți analiza dacă eroarea este semnificativă sau nu. Mai jos vedeți prevederile OMFP 1802/2014 cu privire la corectarea erorilor constatate.

În cazul în care eroarea este nesemnificativă, veți face corectarea erorilor la data constatării lor, pe baza rezultatului curent:

Înregistrează-te pentru răspunsul complet

  • Alerte Fiscale scrise și webinarii!
  • Consultant AI disponibil 24 din 24
  • Acces Reviste Bența - Prietenii Fiscalității și Prietenii Contabilității
  • Acces la baza de date de spețe din toate domeniile de activitate
  • Răspundem la orice speță din domeniile: fiscalitate, contabilitate și resurse umane
  • Dăm răspunsuri personalizate pentru fiecare situație în parte
  • Interpretam legislația în așa fel încât să fie pe înțelesul tuturor
  • Ai siguranță în relația cu autoritățile
  • Te asiguri ca ești în legalitate
Bianca Meze

Articol scris de catre Bianca Meze, in data de 20.06.2023

Expert contabil si consultant fiscal, sub brandul AtelierContabilitate.

Vezi pagina autorului

Articole relevante

Romeo Negrut Negrut

Romeo Negrut Negrut

Situația de fapt: In evidenta contabila a unei firme gasesc facturi si bonuri fiscale de achizitii de bunuri si servicii platite cu cardul personal al administratorului firmei sau al salariatului. Întrebare: Cum pot sa evidentiez plata acestor facturi / bonuri fiscale fara a incalca prevederile legale, prin contul 542 ar fi o solutie sa il creditez cu plata acestor facturi/bonuri si sa il debitez cu surse proprii (in cazul in care nu exista sold in casierie)?

Citește articolul
Razvan Balteanu

Razvan Balteanu

Situatie de fapt: Societate platitoare de impozit pe profit, neplatitoare de tva, inregistrata inactiv la ONRC din 2025 deoarece nu a avut deloc activitate, urmeaza reactivarea, dupa reactivare se doreste a se inregistra ca si platioare de tva prin optiune, in declaratia d700 nu se poat bifa la B.I, pct.1.3. Intrebare: Cum trebuie sa completez corect declaratia pentru a deveni platitor de tva prin optiune inainte sa inceapa activitatea?

Citește articolul
Razvan Balteanu

Razvan Balteanu

Situatie de fapt: Am un client care a devenit din neplatitor de tva in platitor de tva la luna incepand cu 12.08.2026. Intrebare: Cum depun SAF-T pentru luna iulie daca era la trimestru si cum depun pentru luna august daca jumatate de luna era trimestru jumatate luna. Tin sa mentionez ca nu am facut trecere fix cu operatiunea care s-a depasit plafonul clientul respectiv avand ca activitate restaurant, am facut cred ca la 1 zi sau 2… Pentru a nu aveam probleme pot ca de la operatiunea cu care am depasit plafonul sa colectez TVA si sa nu deduc pentru

Citește articolul
Constatare erori: corecția pe rezultat curent sau reportat/ cuprinderea efectului pe TVA și impozit profit | Universul Fiscal