Bianca Meze

Întrebare: 1. Sucursală a unei firme din Olanda, cu COD CAEN 7022 - CONSULTANTA ȘI MANAGEMENT, dorește sa factureze din România la o unitate de invatamant din Olanda servicii din acest domeniu INVATAMANT. Cum facturam? 2. Societate din România dorește sa faca servicii de construcții în Franța cu muncitorii ei delegați în acest scop în Franța. Societatea din România face contract de servicii constructii cu beneficiarul francez. Cum facturam? Cum trebuie sa se comporte firma din punct de vedere fiscal? Firma trebuie sa se înregistreze în Franța?

Situație de fapt: Asociatul unic și administratorul unei microîntreprinderi, care nu are și statutul de angajat la respectivă societate, încheie pe firma o asigurare de viață al cărei beneficiar este el. Întrebare: Care este tratamentul fiscal și contabil pentru plata primelor la asigurarea de viață a administratorului efectuate de respectivă microîntreprindere? ---------------------------------------- ---------------------------------------- În primul rand sa analizam prevederile Codului Fiscal cu privire la aceasta situatie: Art. 114, alin. (1) Venituri din alte surse sunt orice venituri identificate ca fiind impozabile, care nu se încadrează în categoriile prevăzute la art. 61 lit. a) - h), altele decât veniturile neimpozabile în

Situație de fapt: La o pensiune turistica se încasează c/v servicii cazare cu vouchere de vacanta tip card. Întrebare: Pe bonul fiscal încasarea cu vouchere de vacanță de pe card trebuie să apară forma de plata tichet (voucher) sau card și apoi sa se facă un analitic pentru a evidentia aceste încasări de cele pe card bancar. Deasemeni dacă clientul nu solicita factura, este obligatorie emiterea acesteia și transmiterea în e-factura?

Situație de fapt: Asociatul unic și administratorul unei microîntreprinderi, care nu are și statutul de angajat la respectivă societate, încheie pe firma o asigurare de viață al cărei beneficiar este el. Întrebare: Care este tratamentul fiscal și contabil pentru plata primelor la asigurarea de viață a administratorului efectuate de respectivă microîntreprindere?

Situatie de fapt: Monografie contabila laborator de cofetarie. Intrebare: Va rog frumos sa ma ajutati cu o monografie contabila pentru un laborator de cofetarie si vanzarea cu amanuntul in cofetarie. Transferul intre laborator si cofetarie se face in baza avizului de insotire a marfii. Mentionez ca avizul contine denumirea produsului finit, cost productie si pretul de vanzare.

Situație de fapt: O societate din România, platitoare de TVA exporta marfa în Bulgaria - societate platitoare de TVA în Bulgaria. Societatea din Bulgaria a transportat marfa cu mașina proprie și a plătit în România cash. Întrebare: Este scutit exportul de TVA?

Situație de fapt: Asociere în participatiune. Asociații hotărăsc atribuirea unor imobile între ei. Imobilele care și le atribuie sunt finanțate 50% si 50%. Cheltuielile și veniturile din imobilizari fiind transmise prin deconturi. Ele sunt construite acum 1 an și pentru ca nu s-au vandut s-au gandit sa ia fiecare cate un imobil. Întrebare: Întrebarea e, cum scad din contabilitatea asociatului prim imobilul înregistrat 100% și finanțat 50% de asociatul secund? Dacă fac factura asociatului secund inregistrez venituri din vanzari în cadrul asocierii și le mai transmit asociatului secund? Mă gandeam sa fac și să transmit in decont: 4581 asociat secund

Situatie de fapt: O societate platitoare de TVA are o inspectie fiscala pentru verificarea perioadei 01.01.2017-31.03.2021, in urma careia se stabileste TVA de plata si penalitati de intarziere, respectiv de nedeclarare. Raportul fiscal si decizia de impunere sunt emise in data de 24.03.2022 si comunicate prin posta la data de 12.04.2022. Intrebare: Contribuabilul are obligatia declararii TVA-ului stabilit suplimentar in decontul de TVA la rd. 40 sau decizia de impunere este inregistrata din oficiu de catre organul fiscal? Mentionez ca inspectorul a spus ca se inregistreaza din oficiu, dar inca nu apare nimic in fisa pe platitor. Acest TVA se

Situație de fapt: Cod CAEN principal 4531, CAEN secundar 4511 - comerț cu autovehicule ușoare. Întrebare: Care sunt implicațiile și monografia contabila în cazul achizitiei de autoturisme noi de pe piața internă și vânzarea către o societate din UE (cod TVA valabil)? Se declara separat în decontul de TVA? Se declara la Direcția de Impozite și Taxe? Apoi se scot din evidenta la vanzare? Transportul este asigurat de cumparator.

Situatie de fapt: O societate platitoare de TVA are o inspectie fiscala pentru verificarea perioadei 01.01.2017-31.03.2021, in urma careia se stabileste TVA de plata si penalitati de intarziere, respectiv de nedeclarare. Raportul fiscal si decizia de impunere sunt emise in data de 24.03.2022 si comunicate prin posta la data de 12.04.2022. Intrebare: Contribuabilul are obligatia declararii TVA-ului stabilit suplimentar in decontul de TVA la rd. 40 sau decizia de impunere este inregistrata din oficiu de catre organul fiscal? Mentionez ca inspectorul a spus ca se inregistreaza din oficiu, dar inca nu apare nimic in fisa pe platitor. Acest TVA se