Bianca Meze

Situație de fapt: CAEN 6202, emite factura către Irlanda. La 01.06.2022 are cifra de afaceri 163.000 lei. Factureaza doar către Irlanda, deloc către România. Intrebare: Dacă ajunge la plafonul de 300.000 devine platitor de TVA?

Incepand cu 1 iulie 2022, pentru o mai mare categorie de contribuabilii, intervine obligatia utilizarii sistemului national RO e-Factura. Sistemul RO e-Factura are multe neclaritati si sincope care se vor rezolva pe parcurs. Deasemenea sunt inca multe intrebari fara raspuns… Momentan ce cunoastem, am cuprins in acest articol. ⇒ CE ESTE E-FACTURA? eFactura este un sistem electronic în care se incarca facturile emise în anumite condiții. Este necesar sa stii ca sistemul RO e-Factura, nu este o aplicație de facturare. ⇒ CINE ESTE OBLIGAT SA FOLOSEASCĂ SISTEMUL E-FACTURA SI DE CAND? 01. B2C (business to consumer) din 01.04.2022 pentru facturile

Situație de fapt: Societate din România platitoare de TVA vinde marfa către un client din UK. Factura este făcută către clientul din UK, marfa este transportată pana într-un depozit din Olanda de unde clientul ridica marfa. Întrebare: 1. Ce documente sunt necesare pentru aplicarea scutirii de TVA? 2. Ce obligații exista din punct de vedere declarativ pentru societatea din România?

Situație de fapt: Un client din Israel cumpara in Romania un telefon de la o persoana juridica din Romania, platitoare de TVA. Întrebare: Poate acel client să își recupereze TVA-ul la ieșirea din țară? Ce documente sunt necesare să-i dea vanzatorul clientului pentru aceasta? ---------------------------------------- ---------------------------------------- Din speța înțeleg că dvs sunteți vanzatorul si doriți sa cunoasteti procedura de lucru pentru restituirea TVA-ului clienților persoane fizice stabilite în NON-UE. În primul rand, dvs ca și vanzator este necesar sa va autorizați în acest sens. Conform Ordinului 101/2016, procedura de autorizare este descrisă mai jos: Art. 5. - (1) Autorizarea magazinelor

Situație de fapt: Societatea comercială a achiziționat pompe de irigații de la o firma din Franța care are fabrica în Turcia. Din Turcia nu a plecat marfa pana cand nu am platit TVA in vama pentru transport si marfa. Valoarea marfii am achitat-o din Franța care are cod valid de TVA. Factura am primit-o din Franța. Întrebare: Cum raportez aceasta operatiune în D390 și D300?

Situație de fapt: Un client din Israel cumpara in Romania un telefon de la o persoana juridica din Romania, platitoare de TVA. Întrebare: Poate acel client să își recupereze TVA-ul la ieșirea din țară? Ce documente sunt necesare să-i dea vanzatorul clientului pentru aceasta?

Situatie de fapt: Un angajator doreste sa acorde vouchere de vacanta sau sa deconteze concediile salariatilor lui. Intrebare: Care este tratamentul fiscal, care sunt limitele de deductibilitate in anul 2022 pentru voucherele de vacanta pentru un salariat si pentru angajatorul care doreste acordarea acestor beneficii tuturor salariatilor? Aceeasi intrebare pentru decontarea chltuielilor din concediul de odihna al salariatilor -suma maxima acordata unui salariat, limite de deductibilitate pentru angajator, impozitare pentru salariat.

Situație de fapt: Un medic înregistrat ca si PFA la ANAF (Medic de medicina generala) a incheiat contracte cu 2 clinici pentru prestare servicii de gardă. Întrebare: Se pot inregistra cheltuieli deductibile cu diurna pentru deplasările la cele doua clinici, avand in vedere ca se afla la o distanța mai mare de 5 km de sediu, iar gărzile, conform graficelor de prezenta, depășesc 12 ore/zi? Medicul nu are CIM pe PFA, este titularul PFA-ului.

Situație de fapt: Societatea X din Belgia este contractată sa desfășoare activitate de furnizare și montare pereti falsi în cadrul unor imobile de pe teritoriul României. Durata acestui contract este de 3 luni. Societatea X va trimite din Belgia salariati care sa execute aceste lucrări, la sediul Beneficiarului din România. Salariatii detasati în România dețin A1, își vor primi drepturile salariale de la societatea din Belgia, cu care au încheiat contract de munca, iar taxele salariale se vor fi plătite în Belgia. Pentru detasare transnationala se încadrează la art. 5 alin. (1) lit. a) din Legea 16/2017. Întrebare: Va rog

Situație de fapt: Firma micro servicii taxi, încasează clienți numerar și cu POS. Acest POS este încasat prin Global Payments înregistrată la ONRC Bucuresti, CUI ......... La fiecare sfarsit de luna se primește extrasele cu sumele încasate, comisionul reținut și diferențele virate în contul curent al societății. Menționez ca Global Payments, nu emite facturi de comision ci doar acele extrase. Întrebare: Cum se înregistrează aceste extrase, ele neavand cont IBAN? Va trimit atașat acele extrase spre exemplificare.