Bianca Meze

Situație de fapt: O II la norma de venit, cu cod CAEN 0150, creștere bovine și cultivare cereale, vinde doar la persoane juridice, atat lapte cat si bovine tinere și cereale (floarea soarelui, porumb, grau). Cu data de 01.10.2021 devine platitoare de TVA trimestrial. Întrebare: Pentru depasirea plafonului de 100.000 euro la 31.12.2021 pentru a deveni platitoare de TVA lunar, se iau în calcul facturile emise, sau doar încasările din cadrul Registrului de incasari si plati? La încasări se iau în calcul și încasările de subvenții pentru motorină de la APIA? In afara de Registru de incasari si plati, registru

Situație de fapt: ANAF antifrauda a venit la sediul societății noastre și ne-a solicitat fise cont 457, 4551 si 462. Uitându-se pe fișa contului 457 mi-a comunicat faptul că așa cum prevede Legea 70/2015 dividendele repartizate din profitul nedistribuit în anul 2021 au fost plătite în tranșe succesive în numerar și ca amenda este 0,1 din valoarea a ceea ce depaseste 10.000 lei. Dividendele au fost distribuite celor 3 asociați în numerar în transe esalonate de câte 10.000 lei, în limita plafonului zilnic de plăți. Întrebare: Va rog sa-mi comunicati următoarele: 1. Dacă din profitul distribuit ca dividend în sumă

Situație de fapt: Marfa lipsa la inventar, neimputabila. Întrebare: Marfa lipsa la inventar, neimputabila, reprezinta cheltuiala nedeductibila? Dar TVA-ul cum îl tratam dacă în cazul achiziției marfii nu am dedus TVA, marfa fiind cu regim taxare inversa?

Situație de fapt: În anul 2019 am înregistrat o sponsorizare pe contul 6582 în loc de 623. Am contract de sponsorizare iar Asociația pe care am sponsorizat-o este inscrisa Registrul entitatilor. Am dedus sponsorizarea în limita sumei de 20%, din impozitul pe profit și am depus și D107. Întrebare: Cum pot corecta înregistrarea în sensul înregistrării corecte pe 623?

Situație de fapt: Persoana fizica. In 2015 a cumparat un teren pe care a construit un imobil pe care l-a vândut în 2019 la prețul de 179.000 lei, imobil locuință proprie (figura adresa în CI). Între timp în 2014, a cumparat un teren în valoare de 10.000 E, pe care l-a vândut în 2016. În 2020 a cumparat un imobil la prețul de 155.000 E pe care l-a renovat. În paralel, În 2020 a cumparat un teren în valoare de 23.000 E pe care l-a vândut în 2021. Persoana fizica dorește sa vanda imobilul renovat, în 2022, la un preț

Situație de fapt: Abonamentele medicale ale angajatilor sunt neimpozabile în limita a 400 euro/an/angajat iar cele care aparțin rudelor sunt avantaje salariale. Abonamentul lunar este de facturat de către prestatorul de servicii în sumă 50 lei/luna/angajat, ruda. Întrebare: Va rog o monografie contabila pe aceasta tema.

Situație de fapt: Cu ocazia zilei de Moș Nicolae, salariații au primit câte 150 RON/copil. În regulamentul de ordine interioară este prevăzut ca în funcție de posibilitățile financiare ale firmei, se vor acorda astfel de cadouri la 01 iunie, Moș Nicolae, Paște, Crăciun. Întrebare: Care este tratamentul fiscal al acestor sume?

Situație de fapt: Avem un magazin on-line asupra căruia se fac mereu îmbunătățiri, în sensul creșterii performanțelor în utilizarea lui. Astfel avem achiziții, atât de la firme UE cat si non-UE, de diverse module/instrumente soft trimise pe internet, deci nu pe discheta sau alt purtător de date. Nu exista contracte încheiate sau certificate de rezidență fiscală cu partenerii respectivi. Sumele nu sunt chiar mari, în jurul a 200 USD. Întrebare: Se datoreaza impozit pe nerezidenti pentru aceste achiziții?

Situație de fapt: O societate obtine un overdraft, pe care il utilizeaza. În luna august 2021, reușește sa acopere integral suma primită dar fără rambursarea către banca. Suma primită se afla la dispoziția societății. Întrebare: Dacă pana la momentul reîntregirii overdraftului, soldul contului 5121 era negativ, odata cu acoperirea integrala a overdraftului soldul contului 5121, evidențiază disponibilul propriu. Cum evidentiez în contabilitate ca societatea are disponibil în cont inclusiv suma din overdraft? Este corecta majorarea soldului 5121 cu suma din overdraft? 5121 = 5191 Menționez ca extrasul de banca indica disponibil fonduri proprii.

Situație de fapt: O societate comerciala inregistreaza un sold mare la casa. Profitul nerepartizat și cel curent acopera soldul de casa. Societatea are asociat unic. Întrebare: Va rog sa-mi spuneti cum pot stinge soldul de casa ca dividende care deja s-au ridicat anticipat (monografie contabila și respectarea plafonului de plăți) și care este eventuala sanctune ce o pot primii în cazul în care vreau sa fac aceasta corectie.