Bianca Meze

Situație de fapt: Cu ocazia achizitiei unui imobil sunt percepute: * impozit pe tranzactie * tarif CF - carte funciara * onorariu * tarif CNARNN * tarif publicitate imobiliara Întrebare: Care din acest costuri intra in valoarea de achizitie a imobilului? De la Direcția Fiscală recomandarea a fost ca tariful de publicitate imobiliara sa nu fie inclus. Este corect? Unde am putea găsi aceste informații?

Situație de fapt: SRL neplatitor de TVA intentioneaza sa se achizitioneze direct de la Google si Facebook servicii pentru promovare si gazduire firma. Întrebare: Va rog sa îmi spuneți ce obligații declarative si fiscale are SRL din punct de vedere al TVA și al impozitului pe venit. Exemplu: factura de la Google ar fi în valoare de 1000 EUR/luna.

Situație de fapt: În urma unui control fiscal s-au stabilit următoarele contribuții suplimentare de plata (obligații pentru tichete cadou acordate salariaților proprii pe perioada 01.01.2015_31.12.2019): -diferenta impozit profit -CAS angajat și angajator -CASS angajat și angajator -șomaj angajat și angajator -impozit salar -CAM -accidente de munca și boli prof -fond garantare plata salar -contribuție concedii și indemnizatii În contabilitate, la data definitivării controlului fiscal avem un provizion constituit conform cu procesul-verbal de la Antifrauda (inițial): 6812 = 1516 cu debit plus penalitati (cheltuiala nedeductibila fiscal) Valoarea provizionului constituit depășește valoarea debitului constatat de ANAF, avand in vedere ca se merge

Situație de fapt: Baza de calcul pentru plafon de TVA - trecere de la TVA trimestrial la TVA lunar. Întrebare: In 2021 o societate a emis autofacturi. Și aceste autofacturi sunt luate în calcul pentru plafonul de TVA de 100.000 euro?

Situatie de fapt: O societate este platitoare de TVA cu raportare lunara. In anul 2021 cifra de afaceri a fost de 60.000 euro (sub plafonul de 100.000 euro). Intrebare: Daca societatea doreste sa ramana cu raportarea lunara a TVA ce ar trebui sa depuna? Se poate prin optiune sa ramana cu TVA lunar chiar daca cifra de afaceri a fost mai mica de 100.000 euro si nu a avut achizitii intracomunitare? Daca da, mai depune declaratia 094?

Situatie de fapt: * baza impozabila an 2021= 3 732 278 * impozit datorat an 2021= 3 732 278*1%= 37 323 * sponsorizari an 2021= 4894 * impozit de plata an 2021= 37323-4894= 32429 Bonificatia de 2% se aplica la valoarea de 37 323 sau 32429? Intrebare: Cum se aplica bonificatia de 2% in cazul unei societati care in cursul anului 2021 a efectuat sponsorizari?

Situație de fapt: ANAF antifrauda a venit la sediul societății noastre și ne-a solicitat fise cont 457, 4551 si 462. Uitându-se pe fișa contului 457 mi-a comunicat faptul că așa cum prevede Legea 70/2015 dividendele repartizate din profitul nedistribuit în anul 2021 au fost plătite în tranșe succesive în numerar și ca amenda este 0,1 din valoarea a ceea ce depaseste 10.000 lei. Dividendele au fost distribuite celor 3 asociați în numerar în transe esalonate de câte 10.000 lei, în limita plafonului zilnic de plăți. Întrebare: Va rog sa-mi comunicati următoarele: 1. Dacă din profitul distribuit ca dividend în sumă

Situație de fapt: Avem un SRL SOCIAL, la care am primit o subventie pt investiții de bunuri, chirii si salarii personal. Aceste subvenții le-am înregistrat în conturile de venituri, respectiv: 7412 (ob. de inventar); 7414 (salarii personal); 7415 (taxe și impozite salarii ); 7416 (chirii) și 7584 (amortismentul lunar). Întrebare: Sunt aceste venituri din subventii impozabile?

Situație de fapt: Societate platitoare de TVA a avut CA: - anul 2020 CA ~80.000 RON - anul 2021 CA ~179.000 RON Dorește sa devina neplatitoare de TVA. La momentul de față are imobilizari - valoare ramasa neamortizata în sumă de 83.400 RON. Acestea au fost achizitionate din UE și la momentul achizitiei s-a făcut taxare inversa. Întrebare: Va rog sa ne spuneti daca trebuie colectat TVA la valoarea ramasa neamortizata, în cazul în care firma devine neplatitoare TVA și care sunt inregistrarile contabile.

Situație de fapt: SRL din România dezvolta și publică pe platforma Google Play Store un joc propriu. Clienții sunt persoane fizice din diverse tari UE și NON-UE. Google reține un comision de 30% din vanzari si vireaza suma neta lunara in conturile societatii. Google reține și plătește către țările UE și o parte din țările NON-UE, TVA-ul aferent vanzarilor, lucru clar precizat în contractul de servicii, deci societatea nu este nevoită sa se înregistreze în OSS. Întrebare: Cum se înregistrează și se declara aceste venituri? Google ne pune la dispoziție doar un raport lunar cu încasările, nu exista o autofactura