Bianca Meze

Situație de fapt: Societatea X are o participare de 47% la capitalul social de la societatea Y .Când s-au virat banii s-a făcut notă 261Q21. Societatea Y s-a radiat în prezent fără sa restituie nimic înapoi. Întrebare: Cum se închide contul 261 Titluri de participare în acest caz?

Situație de fapt: ONG încheie contract drepturi de autor cu o persoana fizica din Germania, care nu are rezidenta în România. Persoana fizica vine din România, viziteaza si observa locul, întocmește aici schițe și prezentare powerpoint cu idei de renaturare a apelor din regiunea vizitata de el. Apoi cedează în totalitate drepturile de autor pentru site, prezentare. Întrebare: Pentru acest contract, trebuie reținut impozit pe nerezidenti avand in vedere ca se cedează întru totul drepturile? Contractul pentru aceste servicii trebuie declarat la ANAF prin D017 și apoi D207? Dacă se declara și în 207 trebuie sa luam NIF pt persoana

Situație de fapt: Acordarea de Granturi privind măsura 2 a fost reglementată prin OUG 130/2020. Beneficiarii pot utiliza granturile pentru capital de lucru pentru susținerea unor cheltuieli de tipul: a) Cheltuieli privind stocurile de materii prime, materiale, mărfuri, precum și alte categorii de stocuri necesare activității curente/operaționale desfășurate de beneficiari; b) Datorii curente și restante față de furnizorii curenți, inclusiv față de furnizorii de utilități, potrivit contractelor încheiate; c) Cheltuieli privind chiria pe bază de contract încheiat; d) Cheltuieli privind achiziția de servicii necesare activității curente, cu excepția serviciilor de consultanță, studiilor și altor categorii de servicii indirecte; e) Cheltuieli

Situație de fapt: SC deține un teren livada pe care hotărăște sa îl curețe, respectiv sa defriseze livada. Încheie contract de prestări servicii exploatare cu o firma care deține atestat de exploatare și obține lemn și resturi de diferite sortimente precum și fânețe pe care le vinde altor persoane juridice. Ocolul Silvic emite avize în numele SC de fiecare data cand se dorește vânzare din parte lemnoasa. Întrebare: Cum contabilizează intrarea în stoc a lemnului, resturilor de lemn și a fanului?

Situație de fapt: Acordarea de Granturi privind măsura 2 a fost reglementată prin OUG 130/2020. Beneficiarii pot utiliza granturile pentru capital de lucru pentru susținerea unor cheltuieli de tipul: a) Cheltuieli privind stocurile de materii prime, materiale, mărfuri, precum și alte categorii de stocuri necesare activității curente/operaționale desfășurate de beneficiari; b) Datorii curente și restante față de furnizorii curenți, inclusiv față de furnizorii de utilități, potrivit contractelor încheiate; c) Cheltuieli privind chiria pe bază de contract încheiat; d) Cheltuieli privind achiziția de servicii necesare activității curente, cu excepția serviciilor de consultanță, studiilor și altor categorii de servicii indirecte; e) Cheltuieli

Situație de fapt: O societate comercială a desfășurat până în august 2021 doar urmatoarele 2 activitati: activitate juridica (efectuarea de expertize tehnice judiciare și extrajudiciare) și efectuarea de teste de paternitate; obtinand venituri modice. Incepand cu luna august 2021 societatea efectuează și analize de laborator în vederea detecția virusului COVID. Mai exact colectează probele de la clinicile partenere care au făcut recoltarea, iar pe baza acestora face analiza. În luna septembrie 2021 a depasit plafonul de 300.000 lei, ponderea cea mai mare (85-90%) a veniturilor fiind din activitatea de laborator. Întrebare: Activitatea de laborator intra în calculul cifrei de afaceri

Situație de fapt: Persoana fizică a achiziționat un imobil (apartament cu 3 camere în suprafață de 98mp), construcție nouă, beneficiind de cotă redusă de TVA de 5% la achizitie. Întrebare: Care sunt obligațiile declarative fiscale ale persoanei fizice în condițiile în care inchiriaza acest imobil unei entități juridice, neplatitoare de TVA, a cărei activitate este de a subinchiria imobilul în regim hotelier? Declarația unică, impozite, TVA? Contractul de închiriere va fi încheiat în regim de scutire TVA sau în regim de taxare a bunului imobil?

Situație de fapt: O societate comercială a desfășurat până în august 2021 doar urmatoarele 2 activitati: activitate juridica (efectuarea de expertize tehnice judiciare și extrajudiciare) și efectuarea de teste de paternitate; obtinand venituri modice. Incepand cu luna august 2021 societatea efectuează și analize de laborator în vederea detecția virusului COVID. Mai exact colectează probele de la clinicile partenere care au făcut recoltarea, iar pe baza acestora face analiza. În luna septembrie 2021 a depasit plafonul de 300.000 lei, ponderea cea mai mare (85-90%) a veniturilor fiind din activitatea de laborator. Întrebare: Activitatea de laborator intra în calculul cifrei de afaceri

Situație de fapt: O societate platitoare de impozit pe profit vrea sa acorde în anul 2022 bonusuri angajatilor pentru anul 2021 și se dorește constituirea unui provizion în acest sens. Întrebare: Poate societatea sa inregistreze parțial provizionul în lunile octombrie noiembrie și decembrie? Ce documente trebuie să întocmească în acest sens și care ar fi înregistrările contabile? In cazul in care nu se cunoaste suma exacta a bonusului care va depinde în mod direct de profitul anual al societății, cum se procedeaza cu restul de provizion rămas în situația în care suma acordată este mai mica decat provizionul constituit? Ce

Situație de fapt: Operațiune triunghiulara în Europa. Marfa este cumparata din Polonia și se vinde în Franța . Bunurile sunt transportate direct de la furnizor la beneficiarul final. România este cea care declara operatiunea triunghiulara. România este cel de-al doilea stat membru al cumparatorului revanzator și aceasta a transmis furnizorului din primul stat membru codul sau de înregistrare în scopuri de TVA. Întrebare: Pentru că operațiunea triunghiulara să fie legală cine trebuie sa asigure transportul? Noi știam ca transportul trebuie asigurat de furnizor sau de către revanzator și niciodată de către beneficiarul final. Este corect?