Bianca Meze

Situația de fapt: Societate neplatitoare de tva, platitoare de impozit pe profit care are un magazin alimentar si a incheiat un contract cu un furnizor de tichete de masa ca sa poata incasa de la clienti prin tichete de masa. Întrebare: Care este monografia contabila pentru astfel de incasari si daca sunt implicatii fiscale care sunt acestea?

Situatie de fapt: O societate platitoare de TVA si impozit pe profit incaseaza 50% avans din valoarea fiecarei comenzi primite de la un client din UE. Intrebare: Trebuie emise facturi de avans pentru aceste incasari avand in vedere ca livrarea propriu zisa se face si la 2 luni de la incasarea avansurilor ? Facturile de avans emise in situatia descrisa se intocmesc fara TVA si se declara in declaratia 390 si 300? O sa apara diferente in decontul precompletat deoarece in RO-e transport se emite codul UIT si se declara valoarea marfii in momentul livrarii produselor. Daca se opteaza pentru

Situația de fapt: O societate nerezidenta, inregistrata in Luxemburg este inregistrata in scopuri de TVA si in Romania, prin inregistrare directa. Societatea vinde un imobil in regim de scutire confrom Art 292 (2) f din CF. Întrebare: Care vor fi datele de facturare ale nerezidentului - adresa din Luxemburg sau din Romania - care este tax ID corect pentru E-factura - E (operatiuni scutite) sau Z (cota 0), in cazul nostru fiind vorba de operatiune scutita fara drept de deducere.

Situație de fapt: Societatea noastra achizitioneaza un schimbator de caldura de la o Societatea din Suedia (COD SUEDIA PRIMIT), mai departe acest schimbător este vândut către o societate din România care are un șantier în Germania. Societatea din România cu șantier în Germania ARE COD DE TVA DE GERMANIA (ne-a fost comunicat pe mail). Pentru urgentarea lucrărilor schimbatorul a fost transportat din SUEDIA către GERMANIA fără a mai trece prin ROMÂNIA. Pe factură emisă de societatea din Suedia este trecut și transportul Suedia – Germania (deci transportul este in sarcina noastra, a cumparatorului adica a societatii noastre). În urma documentarii

Situație de fapt: Am o firma de constructii care vinde case. Acum are un impozit mare de plătit. Întrebare: Dacă cumpara o masina utilitara se poate considera profit reinvestit? Care sunt condițiile?

Situație de fapt: Avem o reprezentanță comercială în Bulgaria cu un singur angajat care se ocupă exclusiv de promovare și training (nu emite facturi și nu încheie contracte comerciale). Până acum nu am avut vânzări către Bulgaria, dar intenționăm în viitor să livrăm direct din România către clienți bulgari pe baza comenzilor transmise către societatea mamă din România (fără contract încheiat în Bulgaria); toate negocierile, acceptarea comenzilor și logistica vor rămâne în România. Întrebare: Având în vedere aceste circumstanțe: 1. Există risc de creare a unui sediu permanent sau alte obligații de impozitare în Bulgaria (impozit pe profit) din cauză

Situație de fapt: Societate platitoare de TVA din Polonia – neinregistrata in Romania achizitioneaza in Ro in mai si iunie cladiri si terenuri, facturi cu TVA. Acum doreste sa si recupereze TVA-ul la aceste facturi. Întrebare: Isi poate recupera TVA-ul acum chiar daca nu era inregistrat ca platitor de TVA in Ro la momentul achizitiei si care este procedura de inregistrare ca platitor de TVA?

Situatie de fapt: Societate comerciala, SRL se hotaraste sa distribuie dividende la 30.09.2025. Se incheie hotarea AGA 20.10.2025 privind aprobarea bilantului interimar si distribuirea dividendelor. Bilantul interimar se depune in termen de 30 zile de la aprobarea AGA. Intrebare: 1)Ce inregistrari contabile se fac in data de 30.09.2025 avand in vedere: "Modificări la Legea 82/1991: -Sumele aferente repartizărilor interimare de dividende se înregistrează în contabilitate şi se reflectă în situaţiile financiare interimare drept creanţe faţă de acţionari, respectiv asociaţi"" si ce obligatii fiscale sunt 2)Inregistrarile distribuirii dividendelor si retinerea impozitului se fac in luna septembrie pentru a fi reflectate in

Situație de fapt: Societatea a depasit în anul 2024 plafonul pentru protocol cu suma de 45179.00 ron pentru care a dedus tva de 9% și 19%. Întrebare: Care e monografia contabila pt corecție? 117=4426?

Situație de fapt: O microintreprindere a acordat salariatilor proprii avansuri spre decontare in limita unui plafon de 5000 lei/zi persoana in mai multe zile consecutive valoare lor ajungand la 30.000 lei. Aceste avansuri au ramas nedecontate. Întrebare: Aceste avansuri spre decontare nejustificate se pot restitui in numerar pe baza de dispozitie de incasare cu respectarea plafonului de 5000 lei/zi sau trebuie restituiti prin banca?