Situație de fapt:
Societatea noastra achizitioneaza un schimbator de caldura de la o Societatea din Suedia (COD SUEDIA PRIMIT), mai departe acest schimbător este vândut către o societate din România care are un șantier în Germania. Societatea din România cu șantier în Germania ARE COD DE TVA DE GERMANIA (ne-a fost comunicat pe mail). Pentru urgentarea lucrărilor schimbatorul a fost transportat din SUEDIA către GERMANIA fără a mai trece prin ROMÂNIA.
Pe factură emisă de societatea din Suedia este trecut și transportul Suedia – Germania (deci transportul este in sarcina noastra, a cumparatorului adica a societatii noastre).
În urma documentarii știu ca este vorba de o tranzactie triunghiulara, știu ca trebuie sa emit factură către societatea din România, dar sa trec codul de Germania, știu ca trebuie sa fac referire ca este o tranzactie triunghiulara si ca societatea cu șantier în Germania este destinatarul final, știu că se emite factură FĂRĂ TVA. Stiu ca factura primita din Suedia nu reprezinta AIC (dar aplic taxarea inversa?), știu ca factura care o emit către societatea din România pe care trec codul de Germania reprezinta pentru mine o livrare intracomunitara.
Întrebare:
Ce nu știu este care este articolul de lege care trebuie trecut, alte documente care ar trebuie sa le am pentru a dovedi scutirea și cum anume ar trebui sa declar in D300, D390 dacă trebuie sa declar în e-transport (deși în e-transport nu cred pentru ca schimbatorul nu intra și nu iese din România), la factura de achizitie primită de la societatea din Suedia se aplica taxarea inversa?
Care sunt implicațiile contabile și fiscale în cazul unei tranzactii triunghiulare din prisma cumparatorului revanzator?
