PREDESCU MONICA MONICA

Situatie de fapt: Societatea comerciala are 2 puncte de lucru X si Y (comert cu amanuntul). Punctul Y este obligat sa aprovizioneze marfa de la X pe avize de expeditie, neavand semnate contracte comerciale. Punctul Y vinde produsele si incaseaza banii in numerar sau prin plata cu cardul. Vinzare produse cu amanuntul in luna ianuarie = 119000 lei din care TVA = 19000 lei. Punctul Y plateste catre un singur furnizor cu care are incheiat contract cu chitanta suma de 1000 lei din care TVA 19% devine deductibil = 160 lei iar la avize de expeditie transfera pe monetar suma

Situatie de fapt: Angajatii societatii noastre efectuau lucrari de mentenanta la o societate si au produs „stricaciuni” societatii respective. Intrebare: Factura de daune emisa de societatea pagubita pentru o suma ce acopera "stricaciunile" este deductibila la calculul impozitului pe profit?

Intrebare: Cand se inregistreaza rezervele constituite din profitul exercitiului financiar curent, 129 = 106, inainte de inchiderea exercitiului financiar curent sau la inceputul exercitiului financiar urmator?

Intrebare: Care sunt conditiile si etapele incheierii unui contract de garantie materiala cu un angajat?

Situatie de fapt: O microintreprindere care urmeaza sa se lichideze are solduri de furnizori mai vechi de 3 ani care se doresc a fi inchise. Bilantul de lichidare al societatii se intocmeste in luna februarie. Intrebare: 1. Soldurile mentionate trebuie inchise obligatoriu printr-un cont de venituri (ex. 7588) si impozitate cu 3% sau pot fi inchise, de exemplu, prin contrul 1171 care are sold debitor, avand in vedere ca firma este pe pierdere? 2. In situatia in care este obligatorie impozitarea cu 3%, cand se face declaratia 100 si care este termenul de plata?

Situatie de fapt: Un depozit de flori face achizitii din Olanda in regim de taxare inversa a TVA-ului. Lunar sunt pierderi imense ce depasesc mult limita de persisabilitati admisa de lege. Pierderile sunt constatate de Autoritatea Nationala Fitosanitara. Intrebare: Se pot scadea florile din gestiune fara sa se colecteze TVA la aceste pierderi?

Situatie de fapt: O societate SRL-D a realizat timp de 2 ani consecutivi pierdere fiscala. In al 3-lea an a obtinut profit. Conform legii care reglementeaza societatile de tip SRL-D societatea este obligata sa reinvesteasca 50% din profit. Conform legii societatilor comerciale societatea trebuie sa formeze o rezerva legala. Conform codului fiscal societatea trebuie sa acopere pierderea fiscala. Niciuna dintre legi nu face referire la celelalte. Intrebare: Care este ordinea in care trebui sa repartizez profitul?

In data de 07.02.2018 a fost publicat ORDIN nr. 1243 din 5 februarie 2018 privind completarea unor reglementari contabile. Acesta aduce urmatoarele modificari la Reglementarile contabile : 1. Reglementarile contabile privind situatiile financiare anuale individuale si situatiile financiare anuale consolidate, aprobate prin Ordinul ministrului finantelor publice nr. 1802/2014 se introduc conturile: - 4315 “ contributia de asigurari sociale ( P ) “ - 4316 “ contributia de asigurari sociale de sanatate ( P )” - 436 “ contributia asiguratorie pentru munca ( P )” - 646 “ cheltuieli privind contributia asiguratorie pentru munca “ 2. Reglementarile contabile conforme cu Standardele

Situatie de fapt: Comandam pe EMAG un numar de 10 produse, le punem in cosul virtual si achitam intreaga comanda online, cu cardul. Suma totala achitata este de 1500 lei. Ulterior primim de la EMAG factura pentru 8 dintre produse cu valoarea de 1000 de lei si de la o alta societate o factura pentru celelalte 2 produse cu valoarea de 500 lei. Intrebare: Cum inregistram aceasta operatiune in contabilitate?

Situatie de fapt: Firma noastra achizitioneaza din tara, un autoturism nou de la dealer cu 5 locuri marca Skoda in valoare de 148 922.39 RON cu TVA (125 144.86 + 23 777.53). Masina este folosita atat in scopuri economice cat si in scopuri personale. Amortizare liniara pe 6 ani. Intrebare: 1. Care este tratamentul fiscal pentru aceasta operatiune (deductibilitatea amortizarii si a TVA-ului) si care este baza legislativa? 2. Care este monografia contabila pentru aceasta operatiune?