Razvan Balteanu

Situația de fapt: X srl a distribuit dividende interimare (declarandu-se si achitandu-se impozitul) la 09.2025 fara sa transmita situatiile financiare interimare. Societatea a avut profit mai mare decat dividendele repartizate. Anaf s-a sesizat si vrea sa le reconsidere venituri din alte surse, dar nu exista inca hartie oficiala de incepere a controlului. Întrebare: Recomandati sa transmit situatiile financiare interimare in acest moment, inainte de inceperea controlului?

Situatie de fapt: SRL, impozit pe profit, neplatitoare de TVA, fara cod special de tva. A aparut intentia de a dezvolta o platformă online (marketplace) care conectează mentori și clienți în nișe de programare interconectate. De obicei un client care plătește un mentor într-o nișă, trebuie să plătească separat și alți mentori din celelalte nișe. Noi vrem sa oferim "ore" clienților astfel încât aceștia să poată schimba mentorul sau nișa oricând doresc. Modelul de funcționare este următorul: • Platforma încasează integral sumele de la clienți (nu acționează ca agent/intermediar). • Clienții achiziționează „ore” pe care le pot folosi cu diferiți

Situatie de fapt: Societate care vinde prin agenți de vânzări. Intrebare: Va rog sa ne indrumati in completarea documentului Foaie de parcurs pentru agentii de vanzari, astfel incat sa cheltuielile cu autovehiculul sa fie deductibile 100% si sa ne spuneti daca exista o obligatie legala ca la Foaia de parcurs sau la Fisa auto a autovehicului sa se ataseze o copie a bonurilor fiscale de achizitie combustibil sau servicii de vulcanizare, de exemplu.

Situatie de fapt: Va solicitam un punct de vedere oficial privind momentul ajustarii bazei de impozitare a TVA pentru creante neincasate. Societatea noastra detine creante neincasate fata de societatea [denumire debitor], pentru care s-a pronuntat hotararea de deschidere a procedurii falimentului / intrarea in faliment, prin sentinta nr. […], ramasa definitiva prin neapelare la data de […], conform Buletinului Procedurilor de Insolventa. Mentionam ca societatea detine documentele justificative (hotarare judecatoreasca, publicare in BPI, evidenta creantelor). In temeiul art. 287 lit. d) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, va rugam sa ne precizati: Intrebare: Care este momentul exact de la

Situatie de fapt: O societate plătitoare de impozit pe profit și TVA la încasare înregistrează creanțe față de un client astfel: - 125.000 lei – reprezentând facturi emise și scadente în anul 2023 - 100.000 lei – penalități contractuale, pentru care nu s-au emis facturi Pentru recuperarea creanței s-a inițiat acțiune în instanță. În anul 2024 nu s-au constituit ajustări pentru deprecierea creanțelor, întrucât nu existau indicii privind neîncasarea acestora. În luna aprilie 2026, instanța pronunță o sentință (cu drept de apel în termen de 30 de zile), prin care: - se admit 110.000 lei din facturi - se admit

Situatie de fapt: O societatea romana cu capital 100% strain, plateste catre asociatul unic (persoana juridica rezindenta in Marea Britanie) dividende in martie 2026. Intrebare: Ce cota de impozitare trebuie folosita tinand cont de actualizarea Conventiei de evitare a dublei impuneri cu Marea Britanie?

Situația de fapt: Sunt un SRL din Romania, o firma de consultanta si ma contracteaza o societate din Suedia pentru a face o analiza functionala, sa pregatesc documentul care va defini cum va fi realizata ulterior analiza privind lipsurile si necorelarile din cadrul legislativ/regulator din Rep.Moldova. 1. Elaborarea ToR pentru actualizarea analizei gap-urilor cadrului legislativ si de reglementare Aici rolul tau este sa pregatesti documentul care va defini cum va fi realizata ulterior analiza privind lipsurile si necorelarile din cadrul legislativ/regulator din Moldova, in special pentru managementul deseurilor radioactive, pe intreg ciclul de viata: predispunere, stocare, depozitare finala, dezafectare si

Situatie de fapt: Avem Inspectie Fiscala de la Anaf, iar unul dintre puncte a fost neconcordante intre bilant si declaratia 101. Diferenta o avem la cheltuielile din exploatare, in care am inclus si contul 691, conform intructiunilor de completare a declaratiei. Intrebare: Cum este corect sa completam declaratia 101, cu includerea cheltuielilor cu impozitul pe profit la randul 2, cheltuieli din exploatare? Si cum trebuie evidentiat in formularul de bilant ca nu mai existe neconcordante? Va rog, sa ne ajutati cu opinie.

Situatie de fapt: Va rog sa ma indrumati in urmatoarea problema pe care nu stiu cum sa o rezolv in preluarea unei societati care desfasoara activitati de cumparare/vanzare actiuni pe bursa romana si pe burse straine (Europa si SUA): este vorba despre cursul valutar la cumparea si vanzarea acestor actiuni. In cadrul contului societatii deschis la Tradeville, se fac operatiuni de schimb valutar eur/ron care difera de cursul BNR din ziua anterioara Intrebare: Care este cursul valutar pe care trebuie il folosesc in contabilitate? Daca folosesc cursul valutar BNR din ziua anterioara, inseamna ca trebuie sa fac evaluarea lunara a

Situatie de fapt: O societate comercializează online produse achiziționate de la furnizori din România. Printre acestea se regăsesc: - produse electronice, pentru care pe factura de achiziție apare distinct „timbru verde DEEE”; - uleiuri de motor, pentru care apare distinct „taxa de mediu”; - în unele cazuri, apare și o poziție separată de „manipulare marfă”. Intrebare: Vă rog să mă ajutați cu clarificarea următoarelor aspecte: 1. Care sunt obligațiile societății privind aceste taxe (DEEE și taxa de mediu), în relația cu Administrația Fondului pentru Mediu cât și cu alte instituții/autorități competente? 2.Din punct de vedere contabil: - aceste taxe se