Razvan Balteanu

Situatie de fapt: Societate platitoare de impozit pe profit, neplatitoare de tva, inregistrata inactiv la ONRC din 2025 deoarece nu a avut deloc activitate, urmeaza reactivarea, dupa reactivare se doreste a se inregistra ca si platioare de tva prin optiune, in declaratia d700 nu se poat bifa la B.I, pct.1.3. Intrebare: Cum trebuie sa completez corect declaratia pentru a deveni platitor de tva prin optiune inainte sa inceapa activitatea?

Situatie de fapt: Am un client care a devenit din neplatitor de tva in platitor de tva la luna incepand cu 12.08.2026. Intrebare: Cum depun SAF-T pentru luna iulie daca era la trimestru si cum depun pentru luna august daca jumatate de luna era trimestru jumatate luna. Tin sa mentionez ca nu am facut trecere fix cu operatiunea care s-a depasit plafonul clientul respectiv avand ca activitate restaurant, am facut cred ca la 1 zi sau 2… Pentru a nu aveam probleme pot ca de la operatiunea cu care am depasit plafonul sa colectez TVA si sa nu deduc pentru

Situatie de fapt: O societate a depasit plafonul pentru a aplica TVA la incasare in Luna August. Societatea va depune declaratia 700 pentru modificarea vectorului, iesirea din sistemul TVA la incasare, pana la data de 20.09.2026 (conform legislatiei in vigoare) Intrebare: Ce se intampla cu facturile emise respectiv primite in perioada in care societatea a aplicat sistemul TVA la incasare.

Situatie de fapt: O societate deține un parc auto și închiriază autovehiculele către alte societăți. Pentru stabilirea valorii chiriei a fost întocmit un raport de evaluare de către un evaluator autorizat, iar tariful lunar facturat este cel rezultat din acest raport. Valoarea lunară stabilită de evaluator este însă mai mică decât totalul costurilor suportate lunar de proprietar pentru fiecare autovehicul, respectiv leasing, RCA, CASCO, impozit, rovinietă și alte cheltuieli aferente. În acest context, vă rog să-mi comunicați punctul dvs de vedere asupra următoarelor aspecte: Intrebare: 1. Poate organul fiscal să considere că tariful de închiriere este prea mic doar pentru

Situatie de fapt: SRL cu domeniu de activitate executa servicii IT pentru clienti din UE si NON UE fara sa depaseasca CA de 395.000 lei, si achizitioneaza abonamente gen google, chat gpt etc. Momentan avem contract cu client din Romania _dezvoltare software.Va urma pe viitor si pentru client UE. In acest moment avem doar venituri din servicii IT Romania pentru care nu este depasit plafonul de 395.000 si acele achizitii de servicii externe (abonamente google, facebook, chat gpt si un serviciu din afara UE). Intrebare: Este obligata firma sa obtina cod special de TVA? In cazul prestarilor de servicii atat

Situatie de fapt: Client SEE SRL importa marfa din China. Marfa ajunge in UE prin Rotterdam. Atasez documente fara anonimizare pentru a vedea rolul fiecarui agent economic. Intrebare: Care vor fi inregistrarile contabile aferente acestei achizitii(opens in new tab)?

Situația de fapt: O societate inregistrata in scopuri de TVA a amis facturi in perioada ianurie-iunie 2024 fara a fi transmise in sistemul RO e-Factura (opens in new tab). Întrebare: Care sunt implicatiile fiscale (amenzi, nedeductibilitate, corelatii declaratii etc) pentru netransmitere. Dar daca facturile sunt transmise in RO e-Factura in anul 2026?

Situatie de fapt: Societatea A, furnizor de gaze naturale, intenționează să livreze gaze naturale către Societatea B, utilizator final, care va utiliza gazele în procesul de producere a energiei electrice. Societatea B a obținut de la autoritatea vamală Anexa nr. 23 privind scutirea de la plata accizelor. Intrebare: În acest context, vă rugăm să ne clarificați cum trebuie facturată efectiv livrarea de gaze naturale: factura emisă de Societatea A către Societatea B trebuie să includă acciza ca poziție distinctă sau poate fi emisă fără acciză, având în vedere că beneficiarul deține Anexa nr. 23? În cazul în care factura se

Situatie de fapt: Societate A platitoare de Tva lunar, cu tva la incasare, cu activitate de transport national si international de marfa detine un cont Amazon. Deoarece nu are nici un sofer care sa lucreze pentru Amazon decide incheierea unui contract cu o firma B, SRL-Ro platitor de tva pentru activitatea de transport pentru Amazon. Societatea A emite factura scutita de tva catre Amazon (4111-704 10.000 euro), iar societatea B emite factura cu tva catre soc A cu 9800 euro+ TVA(cu mai putin 2%, fiind considerat comisionul soc A). %=401 11.858 624. 9800 4428. 2058 Societatea B ii solicita societatii

Situatie de fapt: In cadrul unui grup fiscal, dupa calculul impozitului pe profit consolidat, rezulta impozit pe profit scutit la un membru. Inregistrarea pe membrul respectiv va fi 451=794, pentru reglarea decontarilor in cadrul grupului. Intrebare: Veniturile colectate astfel in contul 794 sunt venituri neimpozabile fiscal?