Romeo Negrut

Situatie de fapt: O persoana fizica (medic) care desfasoara activitati independende isi incepe activitatea la data de 19.06.2023 si isi inceteaza activitatea (inchide PFA-ul) la data de 01.10.2023. Venitul net obtinut este de 17000 lei. Intrebare: Are obligatia recalcularii CAS, pentru perioada iunie-septembrie?

Situatie de fapt: Societatea urmeaza sa achizitioneze masini industriale. Plata la furnizor se face prin emiterea unui acreditiv. Comisionul bancar pentru emiterea acreditivului se achita trimestrial si valoarea este semificativa. Intrebare: Se poate include acest comision bancar in costul de achizitie a masinilor industriale?

Situatie de fapt: Firma de IT, platitoare de TVA incasare, cod CAEN ”alte activitati de editare programe”, urmeaza sa implementeze propriul program de contabilitate si gestiune la o firma de panificatie. Firma beneficiara doreste ca firma de la care achizitioneaza softul, sa le furnizeze si serverul, licentele necesare functionarii serverului, adica intreg echipamentul necesar functionarii programului de contabilitate si gestiune. Firma de IT nu are si cod CAEN de vanzare calculatoare, urmand sa achizitioneze calculatoarele, licentele de la alte firme de specialitate si apoi la firma de panificatie sa le vanda intreg sistemul, adica program de contabilitate, plus server, licente

Situatie de fapt: Monografie factura prosumator. Intrebare: Cum se inregistreaza o factura de electricitate, noi avand calitatea de prosumatori, fiind platitori de TVA la incasare? Venitul se impoziteaza? Este in regula sa fie factura fara tva si daca se evidentiaza cumva tva-ul (taxare inversa). ---------------------------------------- Conform Art.11 alin.5 litera b) din Ordin 15 din 2022 de aprobare a Metodologiei de stabilire a regulilor de comercializare a energieie electrice din surse regenerabile, furnizorul de energie electrica realizeaza compensarea intre factura emisa pentru energia electrica consumata din reteaua electrica si factura emisa in numele si pe seama prosumatorului pentru energia electrica produsa

Situatie de fapt: SRL platitoare de impozit pe profit, si platitor de tva. A plantat flori in octombrie 2022 si in anul 2023 a recoltat doar o parte din ele. Exemplu a cultivat 900 bucati de lalele din care 25 bucati a reusit sa le vanda, 380 bucati nici nu le-a recoltat si 495 bucati au fost recoltate doar pentru poze ca sa faca publicitate/ marketing pentru urmatorul sezon. Achizitia de seminte s-a contabilizat 4426 si 301=401 apoi consumul lor 601=301, la final de luna 331=711. Luna urmatoare inceput de luna 711=331 si la sfarsit de luna 331=711. Cand s-au

Situația de fapt: Domnul XY este cetatean roman si are domiciliul in Suedia. In prezent are rezidenta fiscala in Suedia si este angajat la o societate din Suedia. Domnului XY ii vor fi cesionate parti sociale din partea domnului WZ, asociat unic si administrator al unei societati comerciale cu raspundere limitata cu sediul in Romania. Întrebare: Are obligatia domnul XY sa declare veniturile pe care urmeaza sa le realizeze din incasarea dividendelor de la societatea comerciala romana in fata organelor fiscale din Romania sau doar in Suedia, unde are rezidenta fiscala?

Situatie de fapt: O societate neplatitoare de TVA desfasoara comert on line pe platforma Emag. Din noiembrie 2022 a inceput sa vanda si pe platformele Emag din Bulgaria si Ungaria. Nu a obtinut cod special de TVA inainte sa primeasca facturile de servicii de la Emag BG si Ungaria. In aprilie 2023 s-a obtinut acest cod special de TVA pentru achizitii servicii intracomunitare. In continuare facturile de servicii vin pe codul de TVA normal, nu cel intracomunitar, iar facturile sunt fara TVA. Intrebare: Cu ce declaratii si pe ce cod fiscal declar facturile primite inainte si dupa obtinerea codului de

Situatie de fapt: O societate fără activitate de 3 ani, nu are depuse bilanturile de sfarsit de an la ANAF (declaratiile sunt depuse in termen, deci societatea nu este inactivă). Intrebare: Care sunt consecințele nedepunerii bilanturilor? Amendă 1500 lei-4500 lei și înscrierea faptelor în cazierul fiscal? De asemenea, vă rog să-mi spuneți daca societatea 1 are fapte înscrie în cazierul fiscal, iar asociatul mai are o societate 2, cum afecteaza ambele societăți? Mai ales societatea 2 plus faptul ca este plătitoare de TVA.

Situația de fapt: Societatea X SRL are un contract de prosumator cu furnizorul de energie E.ON Romania SA, dupa ce au fost montate panouri fotovoltaice de 118kw. Este masurata si comunicata cantitatea de energie produsa in total, din care o parte este consumata de catre societatea X si surplusul de energie este livrata in reteaua de energie electrica. Societatea X SRL trebuie sa intocmeasca autofactura pentru cantitatea de energie produsa si consumata. Întrebare: Pe autofactura furnizorul si beneficiarul este X SRL si care este cota de TVA care se aplica pentru energia electrica produsa si consumata?

Situatie de fapt: O societate cu CAEN 8299 "Alte activități de servicii suport pentru întreprinderi n.c.a., care face importuri aparatura, din care rezulta deseuri (cartoane, paleti) . Recent s-a incheiat un contract de ridicare a acestor deseuri, insa compania respectiva ne solicita sa le facturam noi in baza formularelor in care mentionam cantitatile, o anumita suma. Intrebare: Este corecta aceasta practica din punct de vedere legal? Daca da, care este monografia contabila.