Simona Draghici

Situatie de fapt: Societatea organizeaza un team building cu o parte din angajati, avand urmatoarele cheltuieli: - servicii organizare team building, factura primita de la un trainer extern (firma specializata); servicii cazare + servicii masa, factura primita de la o unitate hoteliera; transport, factura de la firma de transport. Intrebare: In ce masura sunt deductibile aceste cheltuieli? Ce documente trebuiesc intocmite? Ce note contabile se inregistreaza in contabilitate pentru facturile primite? Toate facturile se inregistreaza in contul 615- chelt.cu pregatirea personalului?

Situatie de fapt: Firma noastra plateste servicii de voce catre firma Fiverr International LTD. din Israel. Nu am platit TVA si nu am depus declaratie D301 pentru ca am considerat ca Israel nu face parte din UE, dar nu as vrea sa gresim. Cred ca am citit undeva un comentariu precum se datoreaza TVA in Romania pentru plata serviciilor catre tari din afara UE.Am depus 301 si am platit doar cand am platit servicii catre tari din UE. Intrebare: As vrea daca se poate sa ne spuneti in ce situatie se plateste TVA la achiziția de servicii din afara tarii?

Situatie de fapt: Firma noastra incaseaza de la Google pentru publicitate pe contul nostru de You Tube lunar o suma de bani. Noi emitem factura dar nu o trimitem catre ei, deoarece nu au solicitat. Avem un cod special de TVA pentru prestari servicii intracomunitare. Luna aceasta cred ca vom depasi pragul de 300.000 lei si vom deveni platitori de TVA. Intrebare: Pentru veniturile incasate de la Google suntem obligati sa platim TVA in Romania? Din ce am citit si interpretat este un serviciu catre o persoana impozabila din UE si trebuie sa aplicam taxarea inversa. As dori sa-mi confirmati

Situatie de fapt: Factura servicii primita de la un PJ din Italia. La momentul platii nu aveam certificat de rezidenta primit, nu s-a retinut impozit, factura s-a achitat integral, urmand ca impozitul sa fie calculat de societate noastra cu suta majorata. Dupa plata facturii, in aceeasi luna, am primit certificat de rezidenta fiscala de la PJ din Italia. Intrebare: In conditiile in care am primit certificatul de rezidenta, dar dupa data platii facturii mai calculam si declaram cu 100 majorata impozitul pe nerezidenti?

Situatie de fapt: Pe facturile si pe bonurile fiscale emise de scocietatile care vand combustibil, apare ca, reducere sau reducere pret OUG, subventia acordata. Intrebare: La contabilizarea acestori reduceri se foloseste conturile 741 si 445 sau se reduce din pretul unitar?

Situatie de fapt: Primim o factura de la Apple pentru Icloud. Aceasta vine de pe un cod de Irlanda IE9700053D, cu TVA de 19%. Intrebare: Cum se declara in decontul de TVA (D300), la ce rand? Trebuie declarata si in D390?

Situatie de fapt: Un SRL platitor de impozit pe profit si TVA, din domeniu IT, organizeaza un weekend de workshopuri tehnice pentru salariatii sai, workshopurile fiind preznetate de salariati si si de o serie de contractori externi, colaboratori ai firmei. Pentru acest eveniment, firma a inchiriat o locatie in Delta Dunarii, si a platit cazarea si masa pentru toti participantii. La sfarsitul evenimentului firma acorda diplome de participare tuturor participantilor la workshopuri. Intrebare: Cum considerati a se inregistra urmatoarele cheltuieli: 1. Cheltuieli transport autocare, cazare si masa salariati si colaboratori. In pachet au intrat si bauturi alcoolice a caror valoare

Situatie de fapt: Iesire din SPV pentru contracte de prestare servicii reziliate. Intrebare: Pe ce buton trebuie sa apasam pentru a iesi din SPV pentru clientii cu CONTRACTE DE PRESTARI SERVICII---reziliate.

Situatie de fapt: Am in evidenta clienti vechi si foarte vechi cu solduri neincasate de multi ani (facturi din anii 2012-2015), si pentru care: * nu am dovada ca s-au intreprins masuri ( extrase de cont - solduri confirmate, etc); * nu au fost constituite provizioane si nici nu au fost evidentiati in clienti incerti; Pentru cativa dintre ei am verificat starea firmei si apar radiati. Nu am alte dovezi: hotarari judecatoresti, etc.ci doar printul de pe un site de verificare firme. Intrebare: Luand in considerare cele de mai sus, pot sa consider cheltuiala deductibila la scoaterea lor din evidenta?

Situatie de fapt: O societate comerciala, cu domeniu de activitate comert cu amanuntul in magazine nespecializate cu vanzare predominanta de produse alimentare, vinde si anumite produse cu risc fiscal. Magazinul vinde catre persoane fizice pe baza bonului fiscal prin urmare nu emite factura. Incepand cu 1 iulie marfa, s-a achizitionat pe baza de factura fiscala iar furnizorii au emis si e-factura transmitand catre ANAF factura electronica. Intrebare: Exista obligativitatea descarcarii si listarii facturilor electronice de pe situ-ul ANAF avand in vedere faptul ca marfa a fost insotita de factura fiscala?