Simona Draghici

Intrebare: Care este termenul de depunere pentru micro pentru situatiile financiare anuale aferente anului 2023? Va rog sa mentionati si baza legala.

Intrebare: Care este termenul de prescriere a anului fiscal 2017?

Intrebare: In situatia in care o firma depaseste plafonul de casa de 50.000 lei si nu este controlata de Anaf, care este termenul de prescriere a depasirii soldului de casa?

Situatie de fapt: SC din Romania achizitioneaza de pe Emag, un computer. Societatea din Romania primește o factura de la Emag, cu tva, deși vanzatorul e o firma din UE cu cod valid de tva. Intrebare: Cum se inregistreaza factura primita in contabilitatea societatii din Romania? Tva-ul este deductibil? Sau se inregistreaza in cost achizitie? Ce se declara in 300, 390,394?

Situatie de fapt: O societate intocmesste situatii financiare interimare la 30.06.2023 prin care repartizeaza la dividende interimare suma de 30.000 lei profitul obtinut in anul 2023, situatiile financiare fiind aprobate prin hotararea asociatului unic in data de 15.07.2023 si depune la ANAF situtiile financiare in 25.08.2023, dupa termenul legal de 30 de zile de la aprobare acestora. Intrebare: Poate societate sa achite dividende interimare catre asociat pana in data de 25.08.2023, respectiv inainte de depunerea la ANAF si in afara termenului legal de 30 de zile?

Situatie de fapt: S.R.L - Servicii medicale - medic oftamlog, cifra de afaceri aprox 600.000 lei la 31.07.2023, scutit de tva cf Art. 292 (1) a) tocmai a incheiat un leasing auto. Doreste vanzare masinii cu o valoare de aprox 150.000 lei. Intrebare: Pentru vanzarea masinii vom colecta TVA?

Situatie de fapt: Un cabinet medical veterinar are inchiriat spatiul de unde isi desfasoara activitatea. Proprietarul este o persoana fizica. Facturile de utilitati (energie, gaz, apa) vin pe numele proprietarului. Spatiul este si la ANAF declarat ca fiind locul de desfasurare a activitatii profesionale. Intrebare: La impozitul pe venit se pot deduce 100% aceste cheltuieli, chiar daca facturile sunt pe proprietar?

Situatie de fapt: O societate platitoare de tva cumpara produse de la Lidl, produse pentru care primeste bon fiscal pe care este specificat doar cui ul furnizorului. A doua zi, prin aplicatia Lidl, descarca factura aferenta acestui bon. Intrebare: Care sunt inregistrarile contabile si cum se declara bonul insotit de factura fiscala in declaratia 394?

Situatie de fapt: O societate comerciala platitoare de impozit pe venitul microintreprinderilor in data de 30 .04.23 numai indeplineste conditia privind salariatii pt a ramane platitoare de impozit pe venit. Intrebare: Pana la ce data trebuie aceasta sa depuna declaratia de modificare a vectorului fiscal?

Situatie de fapt: O societate cu raspundere limitata, platitoare de impozit pe profit, vireaza in cursul lunii iunie 2023, pe baza unui contract de sponsorizare, suma de 2.000 lei unei entitati non profit, inregistrata in Registrul entitatilor de cult/non profit beneficiare de sponsorizari. De asemenea, in cursul lunii februarie 2023, a efectuat cheltuieli de protocol capitalizate in cont 623 in cuantum de 3.971 lei. Veniturile in trimestrul 1/2023 au fost de 32.818 lei (evidentiate in clasa 7, numai venituri din expolatare, neexistand alte tipuri de venituri), iar cheltuielile (inclusiv cei 3.971 lei protocol) evidentiate in clasa 6 au fost de