Situatie de fapt:

Suntem o firma platitoare de TVA si am achizitionat de la PC Garage mai multe produse printre care se afla si 3 leptopuri (unul in valoare de 11763.86 lei si doua bucati in valoare de 7310.92 lei fiecare).

PC Garage ne-a emis o singura factura, cu TVA de 19% pentru produsele de intretinere calculatoare si cu TVA 0% avand codul VATEX-EU-AE pentru cele 3 laptopuri (valoarea lor totala fiind de 26385.69 lei) pentru care va trebui sa facem taxare inversa.

Intrebare:

Va rog sa ne spuneti:
- unde trebuie sa apara in jurnalul de cumparari achizitia acestor laptopuri cu taxare inversa?
- care este codul de taxa SAFT pentru taxarea lor inversa?
- unde trebuie sa apara in D300, la ce rand?
- unde trebuie sa apara in D394, in ce capitole?
Toate acestea avand in vedere ca furnizorul a emis o singura factura pentru toate produsele cu 2 cote de tva.

Raspuns parțial - Testează gratuit timp de 7 zile!

In jurnalul de TVA achizitia de laptopuri cu taxare inversa se va inscrie la sectiunea „ Cumparari pt.care cumparatorul este obligat la plata TVA art. 331 cu cota standard „

Codul de taxa SAFT pentru taxarea inversa este :  300901   TVA - Achizitii de bunuri si servicii supuse masurilor de simplificare taxabile cu cota de 19 %.

Înregistrează-te pentru răspunsul complet

  • Alerte Fiscale scrise și webinarii!
  • Consultant AI disponibil 24 din 24
  • Acces Reviste Bența - Prietenii Fiscalității și Prietenii Contabilității
  • Acces la baza de date de spețe din toate domeniile de activitate
  • Răspundem la orice speță din domeniile: fiscalitate, contabilitate și resurse umane
  • Dăm răspunsuri personalizate pentru fiecare situație în parte
  • Interpretam legislația în așa fel încât să fie pe înțelesul tuturor
  • Ai siguranță în relația cu autoritățile
  • Te asiguri ca ești în legalitate
Cornel Grama

Articol scris de catre Cornel Grama, in data de 13.03.2025

Expert contabil si consultant fiscal din Cluj Napoca si unul dintre fondatorii si administratorii Asociației “Tax Advisors” și al Grupului Tax Advisors de pe Facebook cu un numar de peste 45.000 de membri.

Vezi pagina autorului

Articole relevante

Romeo Negrut Negrut

Romeo Negrut Negrut

Situația de fapt: In evidenta contabila a unei firme gasesc facturi si bonuri fiscale de achizitii de bunuri si servicii platite cu cardul personal al administratorului firmei sau al salariatului. Întrebare: Cum pot sa evidentiez plata acestor facturi / bonuri fiscale fara a incalca prevederile legale, prin contul 542 ar fi o solutie sa il creditez cu plata acestor facturi/bonuri si sa il debitez cu surse proprii (in cazul in care nu exista sold in casierie)?

Citește articolul
Razvan Balteanu

Razvan Balteanu

Situatie de fapt: Societate platitoare de impozit pe profit, neplatitoare de tva, inregistrata inactiv la ONRC din 2025 deoarece nu a avut deloc activitate, urmeaza reactivarea, dupa reactivare se doreste a se inregistra ca si platioare de tva prin optiune, in declaratia d700 nu se poat bifa la B.I, pct.1.3. Intrebare: Cum trebuie sa completez corect declaratia pentru a deveni platitor de tva prin optiune inainte sa inceapa activitatea?

Citește articolul
Razvan Balteanu

Razvan Balteanu

Situatie de fapt: Am un client care a devenit din neplatitor de tva in platitor de tva la luna incepand cu 12.08.2026. Intrebare: Cum depun SAF-T pentru luna iulie daca era la trimestru si cum depun pentru luna august daca jumatate de luna era trimestru jumatate luna. Tin sa mentionez ca nu am facut trecere fix cu operatiunea care s-a depasit plafonul clientul respectiv avand ca activitate restaurant, am facut cred ca la 1 zi sau 2… Pentru a nu aveam probleme pot ca de la operatiunea cu care am depasit plafonul sa colectez TVA si sa nu deduc pentru

Citește articolul
Achizitie laptopuri cu taxare inversa_declarare in jurnal TVA_SAF-T_D300_D394 | Universul Fiscal