Situație de fapt:

SRL platitor de TVA și impozit pe profit. Societatea este pe profit în fiecare an. Lunar aduce la actele contabile ceva cheltuieli personale ca de exemplu: parfum, alcool, trabucuri, servicii stomatologice, haine, bilete de avion în scop personal, bacsis la unele cheltuieli de protocol.

Facturile sunt pe firma si achitate din contul firmei. Administratorul este informat de fiecare data, dar el în continuare face asta, cumpara pe firma. Pană acum le-am înregistrat în contul 461 și este sold acolo cu aceste sume. Nu am dedus TVA la ele.

Întrebare:

Care este monografia contabila corecta și din punct de vedere fiscal, cum ar trebui sa procedez?
Care sunt variantele corecte ca sa i le explic administratorului și să aleagă el: Sa ii impozitez aceste sume cu 10%, să îi scot dividende sau sa las așa soldul la acest cont, sau alta varianta?
El nu este de acord sa returneze acești bani.

Raspuns parțial - Testează gratuit timp de 7 zile!

Există doar două variante de impozitare pentru cheltuielile realizate din firma de către administrator în scop personal:

1. Dacă administratorul are contract de muncă sau de mandat:

Înregistrează-te pentru răspunsul complet

  • Alerte Fiscale scrise și webinarii!
  • Consultant AI disponibil 24 din 24
  • Acces Reviste Bența - Prietenii Fiscalității și Prietenii Contabilității
  • Acces la baza de date de spețe din toate domeniile de activitate
  • Răspundem la orice speță din domeniile: fiscalitate, contabilitate și resurse umane
  • Dăm răspunsuri personalizate pentru fiecare situație în parte
  • Interpretam legislația în așa fel încât să fie pe înțelesul tuturor
  • Ai siguranță în relația cu autoritățile
  • Te asiguri ca ești în legalitate
Bianca Meze

Articol scris de catre Bianca Meze, in data de 21.05.2024

Expert contabil si consultant fiscal, sub brandul AtelierContabilitate.

Vezi pagina autorului

Articole relevante

Romeo Negrut Negrut

Romeo Negrut Negrut

Situația de fapt: In evidenta contabila a unei firme gasesc facturi si bonuri fiscale de achizitii de bunuri si servicii platite cu cardul personal al administratorului firmei sau al salariatului. Întrebare: Cum pot sa evidentiez plata acestor facturi / bonuri fiscale fara a incalca prevederile legale, prin contul 542 ar fi o solutie sa il creditez cu plata acestor facturi/bonuri si sa il debitez cu surse proprii (in cazul in care nu exista sold in casierie)?

Citește articolul
Razvan Balteanu

Razvan Balteanu

Situatie de fapt: Societate platitoare de impozit pe profit, neplatitoare de tva, inregistrata inactiv la ONRC din 2025 deoarece nu a avut deloc activitate, urmeaza reactivarea, dupa reactivare se doreste a se inregistra ca si platioare de tva prin optiune, in declaratia d700 nu se poat bifa la B.I, pct.1.3. Intrebare: Cum trebuie sa completez corect declaratia pentru a deveni platitor de tva prin optiune inainte sa inceapa activitatea?

Citește articolul
Razvan Balteanu

Razvan Balteanu

Situatie de fapt: Am un client care a devenit din neplatitor de tva in platitor de tva la luna incepand cu 12.08.2026. Intrebare: Cum depun SAF-T pentru luna iulie daca era la trimestru si cum depun pentru luna august daca jumatate de luna era trimestru jumatate luna. Tin sa mentionez ca nu am facut trecere fix cu operatiunea care s-a depasit plafonul clientul respectiv avand ca activitate restaurant, am facut cred ca la 1 zi sau 2… Pentru a nu aveam probleme pot ca de la operatiunea cu care am depasit plafonul sa colectez TVA si sa nu deduc pentru

Citește articolul
Cheltuieli personale tratament fiscal si monografie contabila | Universul Fiscal