Situatie de fapt:
Societate neplatitoare de tva, emite facturi de prestari servicii consultanta, catre societati din afara UE (British Virgin Islands).
Intrebare:
Aceste sume intra in plafonul de scutie TVA de 395.000 lei? In Saga, la Iesiri valuta, ce tip alegem, astfel incat aceste facturi sa fie raportate corect si in SAF-T?
Nu, nu intra incepand cu 01.09.2025.
Art. 310, alin. (2) Cifra de afaceri care serveşte drept referinţă pentru aplicarea alin. (1) este constituită din valoarea totală, exclusiv taxa în situaţia persoanelor impozabile care solicită scoaterea din evidenţa persoanelor înregistrate în scopuri de TVA, a livrărilor de bunuri şi a prestărilor de servicii efectuate de persoana impozabilă în cursul unui an calendaristic, taxabile sau, după caz, care ar fi taxabile dacă nu ar fi desfăşurate de o mică întreprindere, a operaţiunilor scutite cu drept de deducere şi, dacă nu sunt accesorii activităţii principale, a operaţiunilor scutite fără drept de deducere prevăzute la art. 292 alin. (2) lit. a), b), e) şi f), cu locul în România. Prin excepţie, nu se cuprind în cifra de afaceri prevăzută la alin. (1) livrările de active fixe corporale, astfel cum sunt definite la art. 266 alin. (1) pct. 3, şi cesiunea/transferul de active necorporale, efectuate de persoana impozabilă.
