Situatie de fapt:
In cursul anului 2023, extrasul de cont in dolari a fost inregistrat la cursul de euro. Pentru ca s-a omis revaluarea conturilor in valuta am obervat greseala abia dupa depunerea Bilantului aferent anului 2023.
Operatiunile inregistrate sunt:
- incasari de la un client din America, facturi de iesire inregistrate in dolari, incasate la curs de euro, generand difente de curs valutar
- dividende retrase in dolari inregistrate la curs de euro – denaturand suma in lei.
Diferentele valorice sunt urmatoarele:
Solduri aferente inregistrarii eronate la curs de euro:
- 121 C – 421125.69 LEI
- 4111D – 40389.98 LEI
- 5124D – 90449.27 LEI
- SUME 2023 – 627 – 2300.29 LEI
- SUME 2023 – 6651 – 2463.73 LEI
- SUME 2023 – 7651 – 12587.76 LEI
Solduri aferente inregistrarii la cursul dolari, cum ar fi fost corect:
- 121 C – 410920.62 LEI - profit cu 10205.07 lei mai mic
- 4111D – 41473.34 LEI – sold de incasat in lei cu 1083.36 lei mai mult
- 5124D – 93668.26 LEI - sold in lei mai mare cu 3218.99 lei
- SUME 2023 – 627 – 2298.10 LEI – sume cu 2.19 lei mai putin
- SUME 2023 – 6651 –1863.43 LEI – sume cu 600.3 lei mai putin
- SUME 2023 – 7651 –1780.20 LEI – sume cu 10807.56 lei mai putin
O data cu inregistrarea corecta ar ramane dividende repartizate cu impozit platit dar nedistribuite in valoare de 14507.42 lei (prin urmare nici 205 nu mai este corecta).
Intrebare:
Inteleg ca pana la termenul de depunere al bilantului acesta se poate corecta si depune la registratura listat si pe suport electronic, cu adresa de motivare.
Sa refac anul 2023 sau sa preiau erorile in 2024?
In caz de preluat erori la 2024 ma puteti ajuta cu o monografie contabila?
