Situatie de fapt:

La o societate platitoare de TVA lunar, pana in 2024 Micro si in 2025 impozit profit s-a inregistrat eronat in ianuarie 2023 o factura de client aferenta lunii decembrie 2022 factura care a fost inregistata si la data respectiva decembrie 2022. Eroarea s-a descoperit abia acum la sfirsitul anului 2025 prin punctaj fise. Decontul de TVA aferent lunii decembrie 2025 s-a depus si s-a platit. Va rog o sugestie de corectie.

Intrebare:

Cum se poate rezolva aceata problema avand in vedere ca s-a depus decontul de TVA?

Raspuns parțial - Testează gratuit timp de 7 zile!

In mod normal, declararea in mod eronat a unei facturi in cadrul Decontului de TVA se poate corecta prin randurile de Regularizari specifice (atat pentru TVA colectata, cat si deductibila).

Astfel, in situatia in care o factura emisa de Societate a fost declarata in doua luni diferite, respectiv colectarea taxei a fost declarata si inregistrata de doua ori, corectia se poate realiza prin includerea valorilor din cadrul facturii (atat baza, cat si TVA aferenta) in urmatorul Decont de TVA la randul de Regularizari taxa colectata, cu semnul „–„.

Înregistrează-te pentru răspunsul complet

  • Alerte Fiscale scrise și webinarii!
  • Consultant AI disponibil 24 din 24
  • Acces Reviste Bența - Prietenii Fiscalității și Prietenii Contabilității
  • Acces la baza de date de spețe din toate domeniile de activitate
  • Răspundem la orice speță din domeniile: fiscalitate, contabilitate și resurse umane
  • Dăm răspunsuri personalizate pentru fiecare situație în parte
  • Interpretam legislația în așa fel încât să fie pe înțelesul tuturor
  • Ai siguranță în relația cu autoritățile
  • Te asiguri ca ești în legalitate
Mădălina Bădescu

Articol scris de catre Mădălina Bădescu, in data de 30.01.2026

Echipă de profesioniști în domeniul fiscal - construim parteneriate de încredere!

Vezi pagina autorului

Articole relevante

Romeo Negrut Negrut

Romeo Negrut Negrut

Situația de fapt: In evidenta contabila a unei firme gasesc facturi si bonuri fiscale de achizitii de bunuri si servicii platite cu cardul personal al administratorului firmei sau al salariatului. Întrebare: Cum pot sa evidentiez plata acestor facturi / bonuri fiscale fara a incalca prevederile legale, prin contul 542 ar fi o solutie sa il creditez cu plata acestor facturi/bonuri si sa il debitez cu surse proprii (in cazul in care nu exista sold in casierie)?

Citește articolul
Razvan Balteanu

Razvan Balteanu

Situatie de fapt: Societate platitoare de impozit pe profit, neplatitoare de tva, inregistrata inactiv la ONRC din 2025 deoarece nu a avut deloc activitate, urmeaza reactivarea, dupa reactivare se doreste a se inregistra ca si platioare de tva prin optiune, in declaratia d700 nu se poat bifa la B.I, pct.1.3. Intrebare: Cum trebuie sa completez corect declaratia pentru a deveni platitor de tva prin optiune inainte sa inceapa activitatea?

Citește articolul
Razvan Balteanu

Razvan Balteanu

Situatie de fapt: Am un client care a devenit din neplatitor de tva in platitor de tva la luna incepand cu 12.08.2026. Intrebare: Cum depun SAF-T pentru luna iulie daca era la trimestru si cum depun pentru luna august daca jumatate de luna era trimestru jumatate luna. Tin sa mentionez ca nu am facut trecere fix cu operatiunea care s-a depasit plafonul clientul respectiv avand ca activitate restaurant, am facut cred ca la 1 zi sau 2… Pentru a nu aveam probleme pot ca de la operatiunea cu care am depasit plafonul sa colectez TVA si sa nu deduc pentru

Citește articolul