Situatie de fapt:

CAZ I Societate X din Romania achizitioneaza marfa de la societatea din afara spatiu UE- Z . Marfa va fi facturata de X catre o alta societate Y din Romania *B2B. Firma Y doreste ca livrarea sa fie de la Z catre W - acesta fiind in afara spatiu UE. X suporta transportul si va refactura lui Y acest transport.

CAZ II Societate X din Romania inregistrata in scop tva, achizitioneaza marfa de la societatea din spatiu UE -UK- cod tva valid.

Marfa se afla in afara UE - in Z si se doreste livrarea directa din Z in W * in afara spatiu UE. X factureaza marfa catre Y. Ambele societati X si Y persoane impozabile inregistrate in scop tva in RO.

Intrebare:

Caz I: Achizitie din Z (in afara spatiu UE) CONT 357 = 401? Livrarea de bunuri se considera a fi in Romania ? Factura de vanzare marfa emisa de X catre Y se va emite cu tva conf art 275alin 1 lit a . Transportul in afara UE scutit de tva conf art 294 alin 1 lit a? ( Marfa 4111 - 707 /4427 respectiv Transport 4111- 704 ).

Caz II: Achizitie neimpozabila in RO, nu se declara in 390 / 394. Factura emisa de X catre Y - marfa scutit TVA cf art 292 alin 2 lit g? Transport scutit cf art 294

Ce documente sunt necesare pentru justificarea scutirii tva in afara CMR ului ce demostreaza in ambele cazuri ca marfa nu intra in spatiul UE fiind livrata direct din Z in W.

Raspuns parțial - Testează gratuit timp de 7 zile!

Caz I:

Achizitia marfii din afara spatiului UE se factureaza in Romania fara TVA. Marfa respectiva nu ajunge in Romania, deci nu putem vorbi de TVA si nici macar in spatiu UE ca sa putem vorbi de taxe vamale.

Înregistrează-te pentru răspunsul complet

  • Alerte Fiscale scrise și webinarii!
  • Consultant AI disponibil 24 din 24
  • Acces Reviste Bența - Prietenii Fiscalității și Prietenii Contabilității
  • Acces la baza de date de spețe din toate domeniile de activitate
  • Răspundem la orice speță din domeniile: fiscalitate, contabilitate și resurse umane
  • Dăm răspunsuri personalizate pentru fiecare situație în parte
  • Interpretam legislația în așa fel încât să fie pe înțelesul tuturor
  • Ai siguranță în relația cu autoritățile
  • Te asiguri ca ești în legalitate
Romeo Negrut Negrut

Articol scris de catre Romeo Negrut Negrut, in data de 02.03.2020

Membru fondator al grupului Tax Advisors si Larrom Expert cu o vasta experienta profesionala. Ne propunem sa oferim cele mai bune solutii în domeniul financiar-contabil, politicii manageriale si resurselor umane, astfel încât sa asiguram partenerilor nostri un background solid în realizarea obiectivelor.

Vezi pagina autorului

Articole relevante

Romeo Negrut Negrut

Romeo Negrut Negrut

Situația de fapt: In evidenta contabila a unei firme gasesc facturi si bonuri fiscale de achizitii de bunuri si servicii platite cu cardul personal al administratorului firmei sau al salariatului. Întrebare: Cum pot sa evidentiez plata acestor facturi / bonuri fiscale fara a incalca prevederile legale, prin contul 542 ar fi o solutie sa il creditez cu plata acestor facturi/bonuri si sa il debitez cu surse proprii (in cazul in care nu exista sold in casierie)?

Citește articolul
Razvan Balteanu

Razvan Balteanu

Situatie de fapt: Societate platitoare de impozit pe profit, neplatitoare de tva, inregistrata inactiv la ONRC din 2025 deoarece nu a avut deloc activitate, urmeaza reactivarea, dupa reactivare se doreste a se inregistra ca si platioare de tva prin optiune, in declaratia d700 nu se poat bifa la B.I, pct.1.3. Intrebare: Cum trebuie sa completez corect declaratia pentru a deveni platitor de tva prin optiune inainte sa inceapa activitatea?

Citește articolul
Razvan Balteanu

Razvan Balteanu

Situatie de fapt: Am un client care a devenit din neplatitor de tva in platitor de tva la luna incepand cu 12.08.2026. Intrebare: Cum depun SAF-T pentru luna iulie daca era la trimestru si cum depun pentru luna august daca jumatate de luna era trimestru jumatate luna. Tin sa mentionez ca nu am facut trecere fix cu operatiunea care s-a depasit plafonul clientul respectiv avand ca activitate restaurant, am facut cred ca la 1 zi sau 2… Pentru a nu aveam probleme pot ca de la operatiunea cu care am depasit plafonul sa colectez TVA si sa nu deduc pentru

Citește articolul
Cumparare si vanzare marfuri din UE si non UE | Universul Fiscal