Situație de fapt:

Contribuabil mijlociu, obligație depunere SAF-T lunar. Am depus declarația 406 în decembrie la data de 31.01.2024 fără sa fac nota cu impozitul pe profit deoarece nu am terminat inventarierea. Pana pe 28.02.2024 o sa dau declarația 406 aferentă lunii ianuarie 2024. Am tot citit și am văzut ca ar trebui sa dau rectificativa pană se împlinește termenul pentru următoarea declarație, în cazul meu pana pe 28.02.2024.

Întrebare:

Care ar fi amenda daca dau rectificative pe 31.03.2024 atat pentru luna decembrie 2023 cat și pentru ianuarie 2024?

Pot sa fac rectificativa pentru declarația 406 AFERENTĂ LUNII DECEMBRIE 2023 pana pe 31.03.2024 (atunci preconizez ca o sa inchid anul 2023 și o sa calculez impozitul pe profit)?

Raspuns parțial - Testează gratuit timp de 7 zile!

Conform punctelor 18 și 21 din Anexa nr. 3 a OPANAF nr. 1783/2021, care reglementează transmiterea fișierului standard de control fiscal (SAF-T), se precizează informațiile obligatorii pentru contribuabilii/plătitorii care utilizează acest format. Punctul 18 stabilește că prima Declarație informativă D406 depusă pentru o lună sau un trimestru este considerată declarație inițială, iar declarațiile ulterioare pentru aceeași perioadă sunt automat considerate declarații rectificative.

18. Prima Declaratie informativa D406 validata, depusa pentru o luna sau un trimestru de către un contribuabil/plătitor este considerată declarație inițială. Declarațiile ulterioare depuse pentru aceeași perioada (luna/trimestru) sunt automat considerate declarații rectificative.

Înregistrează-te pentru răspunsul complet

  • Alerte Fiscale scrise și webinarii!
  • Consultant AI disponibil 24 din 24
  • Acces Reviste Bența - Prietenii Fiscalității și Prietenii Contabilității
  • Acces la baza de date de spețe din toate domeniile de activitate
  • Răspundem la orice speță din domeniile: fiscalitate, contabilitate și resurse umane
  • Dăm răspunsuri personalizate pentru fiecare situație în parte
  • Interpretam legislația în așa fel încât să fie pe înțelesul tuturor
  • Ai siguranță în relația cu autoritățile
  • Te asiguri ca ești în legalitate
Bianca Meze

Articol scris de catre Bianca Meze, in data de 17.02.2024

Expert contabil si consultant fiscal, sub brandul AtelierContabilitate.

Vezi pagina autorului

Articole relevante

Romeo Negrut Negrut

Romeo Negrut Negrut

Situația de fapt: In evidenta contabila a unei firme gasesc facturi si bonuri fiscale de achizitii de bunuri si servicii platite cu cardul personal al administratorului firmei sau al salariatului. Întrebare: Cum pot sa evidentiez plata acestor facturi / bonuri fiscale fara a incalca prevederile legale, prin contul 542 ar fi o solutie sa il creditez cu plata acestor facturi/bonuri si sa il debitez cu surse proprii (in cazul in care nu exista sold in casierie)?

Citește articolul
Razvan Balteanu

Razvan Balteanu

Situatie de fapt: Societate platitoare de impozit pe profit, neplatitoare de tva, inregistrata inactiv la ONRC din 2025 deoarece nu a avut deloc activitate, urmeaza reactivarea, dupa reactivare se doreste a se inregistra ca si platioare de tva prin optiune, in declaratia d700 nu se poat bifa la B.I, pct.1.3. Intrebare: Cum trebuie sa completez corect declaratia pentru a deveni platitor de tva prin optiune inainte sa inceapa activitatea?

Citește articolul
Razvan Balteanu

Razvan Balteanu

Situatie de fapt: Am un client care a devenit din neplatitor de tva in platitor de tva la luna incepand cu 12.08.2026. Intrebare: Cum depun SAF-T pentru luna iulie daca era la trimestru si cum depun pentru luna august daca jumatate de luna era trimestru jumatate luna. Tin sa mentionez ca nu am facut trecere fix cu operatiunea care s-a depasit plafonul clientul respectiv avand ca activitate restaurant, am facut cred ca la 1 zi sau 2… Pentru a nu aveam probleme pot ca de la operatiunea cu care am depasit plafonul sa colectez TVA si sa nu deduc pentru

Citește articolul
Declarația 406 (SAF-T) pana cand se poate rectifica fără contraventie? | Universul Fiscal