Situatie de fapt:  

In luna APRILIE 2021, o firma a depasit valoarea de 10.000 euro la vanzarile externe catre persoane fizice (Ungaria si Bulgaria);

Pana acum nu s-a inregistrat in OSS. Acum in OSS daca vrea sa se inregistreze, SPV-ul permite inregistrarea doar incepand cu luna AUGUST 2021.

Intrebare: 

Cum procedam? De cand trebuia sau trebuie sa se aplice regimul special, sa se declare si sa plateasca TVA in contul special pentru vanzarile externe?

Din APRILIE, IULIE, AUGUST? Sau trebuie sa procedeze altfel?

Raspuns parțial - Testează gratuit timp de 7 zile!

Chiar dacă art. 278^1 alin. (2) din Legea 227/2015 privind Codul fiscal prevede că „atunci când, în cursul unui an calendaristic, pragul prevăzut la alin. (1) lit. c) este depăşit, prevederile art. 275 alin. (2) şi art. 278 alin. (5) lit. h) se aplică de la momentul depăşirii pragului”, aceste reglementări privind sistemul OSS au intrat în vigoare la data de 1 iulie 2021. Prin urmare, o să luați în considerare doar livrările intracomunitare la distanță efectuate după această dată pentru depășirea pragului de 10.000 euro*. Pentru facturile emise după depășirea acestui prag trebuie să vă înregistrați in sistemul OSS. Dacă sistemul nu vă permite să vă înregistrați decât cu luna august 2021 și ați depășit deja pragul, nu vă rămâne decât să vă înregistrați cu luna august 2021 și să emiteți facturi cu cota de TVA din statul în care își are stabilit domiciliul fiscal clientul persoană neimpozabilă de la data înregistrării.

Înregistrează-te pentru răspunsul complet

  • Alerte Fiscale scrise și webinarii!
  • Consultant AI disponibil 24 din 24
  • Acces Reviste Bența - Prietenii Fiscalității și Prietenii Contabilității
  • Acces la baza de date de spețe din toate domeniile de activitate
  • Răspundem la orice speță din domeniile: fiscalitate, contabilitate și resurse umane
  • Dăm răspunsuri personalizate pentru fiecare situație în parte
  • Interpretam legislația în așa fel încât să fie pe înțelesul tuturor
  • Ai siguranță în relația cu autoritățile
  • Te asiguri ca ești în legalitate
Razvan Balteanu

Articol scris de catre Razvan Balteanu, in data de 15.09.2021

Consultant fiscal și expert fiscal judiciar din București, unul dintre fondatorii Asociației "Tax Advisors" și al Grupului Tax Advisors de pe Facebook cu un număr de peste 33,000 de membri.

Vezi pagina autorului

Articole relevante

Romeo Negrut Negrut

Romeo Negrut Negrut

Situația de fapt: In evidenta contabila a unei firme gasesc facturi si bonuri fiscale de achizitii de bunuri si servicii platite cu cardul personal al administratorului firmei sau al salariatului. Întrebare: Cum pot sa evidentiez plata acestor facturi / bonuri fiscale fara a incalca prevederile legale, prin contul 542 ar fi o solutie sa il creditez cu plata acestor facturi/bonuri si sa il debitez cu surse proprii (in cazul in care nu exista sold in casierie)?

Citește articolul
Razvan Balteanu

Razvan Balteanu

Situatie de fapt: Societate platitoare de impozit pe profit, neplatitoare de tva, inregistrata inactiv la ONRC din 2025 deoarece nu a avut deloc activitate, urmeaza reactivarea, dupa reactivare se doreste a se inregistra ca si platioare de tva prin optiune, in declaratia d700 nu se poat bifa la B.I, pct.1.3. Intrebare: Cum trebuie sa completez corect declaratia pentru a deveni platitor de tva prin optiune inainte sa inceapa activitatea?

Citește articolul
Razvan Balteanu

Razvan Balteanu

Situatie de fapt: Am un client care a devenit din neplatitor de tva in platitor de tva la luna incepand cu 12.08.2026. Intrebare: Cum depun SAF-T pentru luna iulie daca era la trimestru si cum depun pentru luna august daca jumatate de luna era trimestru jumatate luna. Tin sa mentionez ca nu am facut trecere fix cu operatiunea care s-a depasit plafonul clientul respectiv avand ca activitate restaurant, am facut cred ca la 1 zi sau 2… Pentru a nu aveam probleme pot ca de la operatiunea cu care am depasit plafonul sa colectez TVA si sa nu deduc pentru

Citește articolul
Depășirea pragului de 10.000 euro pentru vânzări la distanță în luna Aprilie 2021 | Universul Fiscal