Situatie de fapt:

Am achizitionat o marfa de la un furnizor din ue cu taxare inversa si am facturat-o unui client intern de-al nostru cu TVA.
Urmare a livrarii marfii catre client s-a constatat ulterior ca marfa a ajuns contaminata /deteriorata, imposibil a se valorifica.
Clientul intern solicita despagubire conform unui raport pe care noi l-am transmis furnizorului nostru. Furnizorul in urma verificarilor interne accepta sa plateasca despagubire (de ex 10000 eur)

Intrebare:

Ce documente trebuiesc intomite (factura?) si de catre cine pentru a putea incasa de la furnizor despagubirea si de a o plati clientului nostru.

Daca trebuie intocmite facturi, de catre cine. Ce implicatii ar fi d.p.d.v.TVA si in ce cont se trece aceasta operatiune de catre noi (658, 758?)

 

Raspuns parțial - Testează gratuit timp de 7 zile!

1) pentru suma de 10.000 euro primita de la furnizorul dumneavoastra, nu aveti obligatia  sa emiteti factura deoarece suma de 10.000 euro nu intra in baza de impozitare a TVA conform prevederilor art.286 din Codul fiscal:

"Baza de impozitare pentru livrari de bunuri si prestari de servicii efectuate in interiorul tarii", alin. (4) lit. b) din Codul fiscal "Baza de impozitare nu cuprinde urmatoarele: ……

Înregistrează-te pentru răspunsul complet

  • Alerte Fiscale scrise și webinarii!
  • Consultant AI disponibil 24 din 24
  • Acces Reviste Bența - Prietenii Fiscalității și Prietenii Contabilității
  • Acces la baza de date de spețe din toate domeniile de activitate
  • Răspundem la orice speță din domeniile: fiscalitate, contabilitate și resurse umane
  • Dăm răspunsuri personalizate pentru fiecare situație în parte
  • Interpretam legislația în așa fel încât să fie pe înțelesul tuturor
  • Ai siguranță în relația cu autoritățile
  • Te asiguri ca ești în legalitate
Cornel Grama

Articol scris de catre Cornel Grama, in data de 06.02.2025

Expert contabil si consultant fiscal din Cluj Napoca si unul dintre fondatorii si administratorii Asociației “Tax Advisors” și al Grupului Tax Advisors de pe Facebook cu un numar de peste 45.000 de membri.

Vezi pagina autorului

Articole relevante

Romeo Negrut Negrut

Romeo Negrut Negrut

Situația de fapt: In evidenta contabila a unei firme gasesc facturi si bonuri fiscale de achizitii de bunuri si servicii platite cu cardul personal al administratorului firmei sau al salariatului. Întrebare: Cum pot sa evidentiez plata acestor facturi / bonuri fiscale fara a incalca prevederile legale, prin contul 542 ar fi o solutie sa il creditez cu plata acestor facturi/bonuri si sa il debitez cu surse proprii (in cazul in care nu exista sold in casierie)?

Citește articolul
Razvan Balteanu

Razvan Balteanu

Situatie de fapt: Societate platitoare de impozit pe profit, neplatitoare de tva, inregistrata inactiv la ONRC din 2025 deoarece nu a avut deloc activitate, urmeaza reactivarea, dupa reactivare se doreste a se inregistra ca si platioare de tva prin optiune, in declaratia d700 nu se poat bifa la B.I, pct.1.3. Intrebare: Cum trebuie sa completez corect declaratia pentru a deveni platitor de tva prin optiune inainte sa inceapa activitatea?

Citește articolul
Razvan Balteanu

Razvan Balteanu

Situatie de fapt: Am un client care a devenit din neplatitor de tva in platitor de tva la luna incepand cu 12.08.2026. Intrebare: Cum depun SAF-T pentru luna iulie daca era la trimestru si cum depun pentru luna august daca jumatate de luna era trimestru jumatate luna. Tin sa mentionez ca nu am facut trecere fix cu operatiunea care s-a depasit plafonul clientul respectiv avand ca activitate restaurant, am facut cred ca la 1 zi sau 2… Pentru a nu aveam probleme pot ca de la operatiunea cu care am depasit plafonul sa colectez TVA si sa nu deduc pentru

Citește articolul
Despagubire recuperata de firma de la furnizor de bunuri si refacturata de catre beneficiarul livrarii de bunuri | Universul Fiscal