Situatie de fapt:

Asociat A impreuna cu asociat B (sot si sotie) au o SC C SRL impreuna, 50% cu 50% care este microintreprindere si platitoare de TVA. Asociat A impreuna cu SC C SRL au impreuna SC D SRL care este microintreprindere, neplatitoare de TVA si isi scot dividentele interimare din SC D SRL. SC C SRL detine peste 10% din capitalul social, de minim 1 an. Conform noilor modificari fiscale in vigoare, avand in vedere ca ambele sunt microintreprinderi, persoane juridice romane, (si persoanele fizice sunt romane)

Intrebare:

Care este monografia contabila si implicatiile fiscale la SC D SRL si la SC C SRL? (la implicatiile fiscale ma refer ce taxe si impozite se platesc si ce declaratii se depun)

Raspuns parțial - Testează gratuit timp de 7 zile!

Pentru distribuirea de dividende la alta persoana juridica platitoare de impozit micro, se reține impozitul pe dividende în cotă de 5% (dacă distribuirea si plata este efectuata pana la 31 decembrie 2022, sau 8% după 1 ianuarie 2023). Aceasta prevedere este valabilă începând cu distribuirile din iulie 2022 - OUG 16/2022.

Pentru reținerea impozitul pe dividende se depune D100, pana in 25 ale lunii următoare plății dividendelor, pe cod 605. Iar până în ultima zi a lunii februarie 2023, se depune declaratia 205.

Înregistrează-te pentru răspunsul complet

  • Alerte Fiscale scrise și webinarii!
  • Consultant AI disponibil 24 din 24
  • Acces Reviste Bența - Prietenii Fiscalității și Prietenii Contabilității
  • Acces la baza de date de spețe din toate domeniile de activitate
  • Răspundem la orice speță din domeniile: fiscalitate, contabilitate și resurse umane
  • Dăm răspunsuri personalizate pentru fiecare situație în parte
  • Interpretam legislația în așa fel încât să fie pe înțelesul tuturor
  • Ai siguranță în relația cu autoritățile
  • Te asiguri ca ești în legalitate
Bianca Meze

Articol scris de catre Bianca Meze, in data de 12.11.2022

Expert contabil si consultant fiscal, sub brandul AtelierContabilitate.

Vezi pagina autorului

Articole relevante

Romeo Negrut Negrut

Romeo Negrut Negrut

Situația de fapt: In evidenta contabila a unei firme gasesc facturi si bonuri fiscale de achizitii de bunuri si servicii platite cu cardul personal al administratorului firmei sau al salariatului. Întrebare: Cum pot sa evidentiez plata acestor facturi / bonuri fiscale fara a incalca prevederile legale, prin contul 542 ar fi o solutie sa il creditez cu plata acestor facturi/bonuri si sa il debitez cu surse proprii (in cazul in care nu exista sold in casierie)?

Citește articolul
Razvan Balteanu

Razvan Balteanu

Situatie de fapt: Societate platitoare de impozit pe profit, neplatitoare de tva, inregistrata inactiv la ONRC din 2025 deoarece nu a avut deloc activitate, urmeaza reactivarea, dupa reactivare se doreste a se inregistra ca si platioare de tva prin optiune, in declaratia d700 nu se poat bifa la B.I, pct.1.3. Intrebare: Cum trebuie sa completez corect declaratia pentru a deveni platitor de tva prin optiune inainte sa inceapa activitatea?

Citește articolul
Razvan Balteanu

Razvan Balteanu

Situatie de fapt: Am un client care a devenit din neplatitor de tva in platitor de tva la luna incepand cu 12.08.2026. Intrebare: Cum depun SAF-T pentru luna iulie daca era la trimestru si cum depun pentru luna august daca jumatate de luna era trimestru jumatate luna. Tin sa mentionez ca nu am facut trecere fix cu operatiunea care s-a depasit plafonul clientul respectiv avand ca activitate restaurant, am facut cred ca la 1 zi sau 2… Pentru a nu aveam probleme pot ca de la operatiunea cu care am depasit plafonul sa colectez TVA si sa nu deduc pentru

Citește articolul
Dividende interimare distribuite între 2 microintreprinderi: impozit și monografie contabila | Universul Fiscal