Situatie de fapt:

O societate din UE (inregistrata in scopuri de tva) detine o platforma online de inchiriere scutere. PJ din RO care detine scutere (inregistrata sau nu dpdv TVA) incheie contracte cu firma din UE pentru a folosi platforma. Serviciile vor fi efectiv prestate pe teritoriul RO. Practic, beneficiarii finali, persoane fizice, vor intra pe platforma si vor cere scuter, iar firma cea mai apropiata ca locatie de client, va livra acestuia scuterul. Persoana fizica va plati acest serviciu, iar banii vor fi incasati direct in contul firmei din UE (owner platforma online). Ulterior, firma din UE va emite factura catre firmele din RO cu un procent din incasari.

Intrebare:

Firma din UE va emite factura cu sau fara TVA catre firmele din RO? Daca in RO firma are cod TVA, se merge pe TXI?

La firmele neplatitoare de TVA in RO se va emite factura cu TVA?

Cum s-ar proceda in cazul in care clientul persoana fizica va dori sa achite cash? Ar putea incasa firma din RO care detine scuterul? Apoi, acesta va trebui sa factureze firma din UE, cu sau fara TVA?

Raspuns parțial - Testează gratuit timp de 7 zile!

Firma din UE va emite factura de comision, pentru firma din Romania, fara TVA chiar daca firma din Romania este inscrisa sau nu este inscrisa ca platitor de TVA in Romania. Pentru firma care nu este inscrisa ca platitor de TVA in Romania, exista obligatia ca inainte de achizitionarea serviciului sa obtina cod special de TVA conform art.317 alin.1 litera c) din Legea 227 din 2015.

Firma din Romania inscrisa ca platitor de TVA conform art.316 alin.1 din Legea 227 din 2015, va aplica taxarea inversa asupra facturii de comision primita de la firma din UE.

Înregistrează-te pentru răspunsul complet

  • Alerte Fiscale scrise și webinarii!
  • Consultant AI disponibil 24 din 24
  • Acces Reviste Bența - Prietenii Fiscalității și Prietenii Contabilității
  • Acces la baza de date de spețe din toate domeniile de activitate
  • Răspundem la orice speță din domeniile: fiscalitate, contabilitate și resurse umane
  • Dăm răspunsuri personalizate pentru fiecare situație în parte
  • Interpretam legislația în așa fel încât să fie pe înțelesul tuturor
  • Ai siguranță în relația cu autoritățile
  • Te asiguri ca ești în legalitate
Romeo Negrut Negrut

Articol scris de catre Romeo Negrut Negrut, in data de 18.05.2021

Membru fondator al grupului Tax Advisors si Larrom Expert cu o vasta experienta profesionala. Ne propunem sa oferim cele mai bune solutii în domeniul financiar-contabil, politicii manageriale si resurselor umane, astfel încât sa asiguram partenerilor nostri un background solid în realizarea obiectivelor.

Vezi pagina autorului

Articole relevante

Romeo Negrut Negrut

Romeo Negrut Negrut

Situația de fapt: In evidenta contabila a unei firme gasesc facturi si bonuri fiscale de achizitii de bunuri si servicii platite cu cardul personal al administratorului firmei sau al salariatului. Întrebare: Cum pot sa evidentiez plata acestor facturi / bonuri fiscale fara a incalca prevederile legale, prin contul 542 ar fi o solutie sa il creditez cu plata acestor facturi/bonuri si sa il debitez cu surse proprii (in cazul in care nu exista sold in casierie)?

Citește articolul
Razvan Balteanu

Razvan Balteanu

Situatie de fapt: Societate platitoare de impozit pe profit, neplatitoare de tva, inregistrata inactiv la ONRC din 2025 deoarece nu a avut deloc activitate, urmeaza reactivarea, dupa reactivare se doreste a se inregistra ca si platioare de tva prin optiune, in declaratia d700 nu se poat bifa la B.I, pct.1.3. Intrebare: Cum trebuie sa completez corect declaratia pentru a deveni platitor de tva prin optiune inainte sa inceapa activitatea?

Citește articolul
Razvan Balteanu

Razvan Balteanu

Situatie de fapt: Am un client care a devenit din neplatitor de tva in platitor de tva la luna incepand cu 12.08.2026. Intrebare: Cum depun SAF-T pentru luna iulie daca era la trimestru si cum depun pentru luna august daca jumatate de luna era trimestru jumatate luna. Tin sa mentionez ca nu am facut trecere fix cu operatiunea care s-a depasit plafonul clientul respectiv avand ca activitate restaurant, am facut cred ca la 1 zi sau 2… Pentru a nu aveam probleme pot ca de la operatiunea cu care am depasit plafonul sa colectez TVA si sa nu deduc pentru

Citește articolul
Factura de comision emisa de o societate din UE | Universul Fiscal