Situatia de fapt:

Avem o microintreprindere, impozit venit, tva trimestrial, care in luna ianuarie 2023 achizitioneaza de pe Emag un telefon. Factura emisa de partener extern in lei cu tva. Partenerul nu are cod fiscal de RO.

Am primit actele in in luna aprilie, deci tarziu.

In decontul de tva la primul trimestru 2023 am declarat factura respectiva la rd30 achizitii neimpozabile (intreaga valoare, deci nu am dedus tva).

In luna mai am obtinut factura de storno si factura emisa corect fara tva, ambele emise cu data de 09.05.2023 si ni s-a restituit si contravaloarea tva ulterior.

Intrebare:

Care este modul in care declar factura de storno in d300 si termenele concrete pentru pentru D300 si D700?

Raspuns parțial - Testează gratuit timp de 7 zile!

Avand in vedere ca factura vi s-a stornat exact asa cum a fost emisa (adica cu TVA) pana in data de 09.06.2023 veti depune D700 prin care veti solicita schimbarea perioadei TVA din TRIM, incepand cu luna IUNIE la LUNA.

Factura storno se va declara si ea tot la RD 30 (neimpozabile in decontul APR + MAI).

Înregistrează-te pentru răspunsul complet

  • Alerte Fiscale scrise și webinarii!
  • Consultant AI disponibil 24 din 24
  • Acces Reviste Bența - Prietenii Fiscalității și Prietenii Contabilității
  • Acces la baza de date de spețe din toate domeniile de activitate
  • Răspundem la orice speță din domeniile: fiscalitate, contabilitate și resurse umane
  • Dăm răspunsuri personalizate pentru fiecare situație în parte
  • Interpretam legislația în așa fel încât să fie pe înțelesul tuturor
  • Ai siguranță în relația cu autoritățile
  • Te asiguri ca ești în legalitate
Cornel Grama

Articol scris de catre Cornel Grama, in data de 29.05.2023

Expert contabil si consultant fiscal din Cluj Napoca si unul dintre fondatorii si administratorii Asociației “Tax Advisors” și al Grupului Tax Advisors de pe Facebook cu un numar de peste 45.000 de membri.

Vezi pagina autorului

Articole relevante

Romeo Negrut Negrut

Romeo Negrut Negrut

Situația de fapt: In evidenta contabila a unei firme gasesc facturi si bonuri fiscale de achizitii de bunuri si servicii platite cu cardul personal al administratorului firmei sau al salariatului. Întrebare: Cum pot sa evidentiez plata acestor facturi / bonuri fiscale fara a incalca prevederile legale, prin contul 542 ar fi o solutie sa il creditez cu plata acestor facturi/bonuri si sa il debitez cu surse proprii (in cazul in care nu exista sold in casierie)?

Citește articolul
Razvan Balteanu

Razvan Balteanu

Situatie de fapt: Societate platitoare de impozit pe profit, neplatitoare de tva, inregistrata inactiv la ONRC din 2025 deoarece nu a avut deloc activitate, urmeaza reactivarea, dupa reactivare se doreste a se inregistra ca si platioare de tva prin optiune, in declaratia d700 nu se poat bifa la B.I, pct.1.3. Intrebare: Cum trebuie sa completez corect declaratia pentru a deveni platitor de tva prin optiune inainte sa inceapa activitatea?

Citește articolul
Razvan Balteanu

Razvan Balteanu

Situatie de fapt: Am un client care a devenit din neplatitor de tva in platitor de tva la luna incepand cu 12.08.2026. Intrebare: Cum depun SAF-T pentru luna iulie daca era la trimestru si cum depun pentru luna august daca jumatate de luna era trimestru jumatate luna. Tin sa mentionez ca nu am facut trecere fix cu operatiunea care s-a depasit plafonul clientul respectiv avand ca activitate restaurant, am facut cred ca la 1 zi sau 2… Pentru a nu aveam probleme pot ca de la operatiunea cu care am depasit plafonul sa colectez TVA si sa nu deduc pentru

Citește articolul
Factura emisa cu TVA _ achizitie intracomunitara_perioada Trimestru_trecere la Luna | Universul Fiscal