Situație de fapt:

O societate din România realizeaza un soft (acest soft extrage niște informații dintr-un utilaj/masina și le prelucrează), acesta a fost transmis electronic în Olanda, noi pentru prudentă am facturat clientului din Olanda cu TVA. Clientul ne-a plătit serviciile, nu a fost nicio problema, insa acum el dorește sa faca cerere de recuperare de TVA de la statul român și ne gândim dacă nu cumva trebuia sa-i emitem factura fara TVA pentru serviciile prestate.

Întrebare:

Cum ar fi trebuit sa emitem factură? Și dacă o lăsăm așa exista un impediment în recuperarea TVA-ului de la statul român?

Raspuns parțial - Testează gratuit timp de 7 zile!

Da, statul român dacă din analiza tranzacțiilor ajunge la concluzia ca nu trebuia sa facturati cu TVA, îi va refuza rambursarea TVA olandezului și îi va spune ca este necesar să ia legătura cu dvs - furnizorul, pentru corectarea facturii și recuperarea sumei achitate în plus. de la dvs.

Din informațiile care le-ați furnizat, serviciul prestate se încadrează pe regula generala - B2B (art. 278, alin.2), deci din moment ce partenerul va furnizat codul lui VIES valid, factura corect se emitea în regim de REVERSE CHARGE (fără TVA). NU vad ca acest soft sa aiba legatura cu un bun imobil sau utilaj/masina fixa de pe teritoriul României, astfel incat sa fi mers cu analiza pe art. 278, alin.4, lit. a). Nu am informațiile complete în descrierea situației de fapt, dar strict din ce ați detaliat, consider ca nu este în discuție excepția de la art. 278, alin.4, lit. a). Doar în cazul în care v-ați încadra pe excepție, factură emisă de dvs cu TVA, ar fi corecta.

Înregistrează-te pentru răspunsul complet

  • Alerte Fiscale scrise și webinarii!
  • Consultant AI disponibil 24 din 24
  • Acces Reviste Bența - Prietenii Fiscalității și Prietenii Contabilității
  • Acces la baza de date de spețe din toate domeniile de activitate
  • Răspundem la orice speță din domeniile: fiscalitate, contabilitate și resurse umane
  • Dăm răspunsuri personalizate pentru fiecare situație în parte
  • Interpretam legislația în așa fel încât să fie pe înțelesul tuturor
  • Ai siguranță în relația cu autoritățile
  • Te asiguri ca ești în legalitate
Bianca Meze

Articol scris de catre Bianca Meze, in data de 17.02.2024

Expert contabil si consultant fiscal, sub brandul AtelierContabilitate.

Vezi pagina autorului

Articole relevante

Romeo Negrut Negrut

Romeo Negrut Negrut

Situația de fapt: In evidenta contabila a unei firme gasesc facturi si bonuri fiscale de achizitii de bunuri si servicii platite cu cardul personal al administratorului firmei sau al salariatului. Întrebare: Cum pot sa evidentiez plata acestor facturi / bonuri fiscale fara a incalca prevederile legale, prin contul 542 ar fi o solutie sa il creditez cu plata acestor facturi/bonuri si sa il debitez cu surse proprii (in cazul in care nu exista sold in casierie)?

Citește articolul
Razvan Balteanu

Razvan Balteanu

Situatie de fapt: Societate platitoare de impozit pe profit, neplatitoare de tva, inregistrata inactiv la ONRC din 2025 deoarece nu a avut deloc activitate, urmeaza reactivarea, dupa reactivare se doreste a se inregistra ca si platioare de tva prin optiune, in declaratia d700 nu se poat bifa la B.I, pct.1.3. Intrebare: Cum trebuie sa completez corect declaratia pentru a deveni platitor de tva prin optiune inainte sa inceapa activitatea?

Citește articolul
Razvan Balteanu

Razvan Balteanu

Situatie de fapt: Am un client care a devenit din neplatitor de tva in platitor de tva la luna incepand cu 12.08.2026. Intrebare: Cum depun SAF-T pentru luna iulie daca era la trimestru si cum depun pentru luna august daca jumatate de luna era trimestru jumatate luna. Tin sa mentionez ca nu am facut trecere fix cu operatiunea care s-a depasit plafonul clientul respectiv avand ca activitate restaurant, am facut cred ca la 1 zi sau 2… Pentru a nu aveam probleme pot ca de la operatiunea cu care am depasit plafonul sa colectez TVA si sa nu deduc pentru

Citește articolul
Factura realizare soft către persoana impozabila din Olanda emisă cu TVA. Recuperarea TVA externa | Universul Fiscal