Situatie de fapt:

In 2020 se primeste o factura de 1.266.567 lei aferent chiriei 01.07.2018-30.06.2019 pentru un contract de inchiriere teren si imobil, terenul si imobilul au fost si sunt folosite pentru un santier aflat in vecinatatea imobilelor inchiriate pentru ingineri, muncitori, utilaje si masini care raman pentru ziua urmatoare.

In contractul cu beneficiarul santierului si executant nu este specificat nimic referitor la necesitatea inchiririerii imobilelor in vecinatate pentru organizarea santierului, cheltuielile cu organizarea de santier decontate cu beneficiarul fiind sub valoarea prezentului pret de inchiriere.

Contractul santierului pt constructii intre executant si beneficiar (3 contracte) din care unul a fost incheiat in 2019.

Intrebare:

Cum se poate trata prezenta factura ca si cheltuiala si respectiv deducerea tva-ului (exista notificarea pt fact cu tva ), si cum imi influenteaza Rezultatul raportat pt 2019, daca facttura o primesc in 2020 si pt 2018 si pt 2019?

Raspuns parțial - Testează gratuit timp de 7 zile!

Ordinul 1802/2014 referitor la operatiunile de corectare a unor asa zise „erori contabile” prevede ca:

„2.5.2. Corectarea erorilor contabile

Înregistrează-te pentru răspunsul complet

  • Alerte Fiscale scrise și webinarii!
  • Consultant AI disponibil 24 din 24
  • Acces Reviste Bența - Prietenii Fiscalității și Prietenii Contabilității
  • Acces la baza de date de spețe din toate domeniile de activitate
  • Răspundem la orice speță din domeniile: fiscalitate, contabilitate și resurse umane
  • Dăm răspunsuri personalizate pentru fiecare situație în parte
  • Interpretam legislația în așa fel încât să fie pe înțelesul tuturor
  • Ai siguranță în relația cu autoritățile
  • Te asiguri ca ești în legalitate
Cornel Grama

Articol scris de catre Cornel Grama, in data de 17.01.2020

Expert contabil si consultant fiscal din Cluj Napoca si unul dintre fondatorii si administratorii Asociației “Tax Advisors” și al Grupului Tax Advisors de pe Facebook cu un numar de peste 45.000 de membri.

Vezi pagina autorului

Articole relevante

Romeo Negrut Negrut

Romeo Negrut Negrut

Situația de fapt: In evidenta contabila a unei firme gasesc facturi si bonuri fiscale de achizitii de bunuri si servicii platite cu cardul personal al administratorului firmei sau al salariatului. Întrebare: Cum pot sa evidentiez plata acestor facturi / bonuri fiscale fara a incalca prevederile legale, prin contul 542 ar fi o solutie sa il creditez cu plata acestor facturi/bonuri si sa il debitez cu surse proprii (in cazul in care nu exista sold in casierie)?

Citește articolul
Razvan Balteanu

Razvan Balteanu

Situatie de fapt: Societate platitoare de impozit pe profit, neplatitoare de tva, inregistrata inactiv la ONRC din 2025 deoarece nu a avut deloc activitate, urmeaza reactivarea, dupa reactivare se doreste a se inregistra ca si platioare de tva prin optiune, in declaratia d700 nu se poat bifa la B.I, pct.1.3. Intrebare: Cum trebuie sa completez corect declaratia pentru a deveni platitor de tva prin optiune inainte sa inceapa activitatea?

Citește articolul
Razvan Balteanu

Razvan Balteanu

Situatie de fapt: Am un client care a devenit din neplatitor de tva in platitor de tva la luna incepand cu 12.08.2026. Intrebare: Cum depun SAF-T pentru luna iulie daca era la trimestru si cum depun pentru luna august daca jumatate de luna era trimestru jumatate luna. Tin sa mentionez ca nu am facut trecere fix cu operatiunea care s-a depasit plafonul clientul respectiv avand ca activitate restaurant, am facut cred ca la 1 zi sau 2… Pentru a nu aveam probleme pot ca de la operatiunea cu care am depasit plafonul sa colectez TVA si sa nu deduc pentru

Citește articolul
Facturi de inchiriere primite in 2020 pentru servicii din 2018 si 2019 | Universul Fiscal