Situatie de fapt:

Societatile sunt platitioare de TVA in Romania si se ocupa cu transportul international. Pentru recuperarea TVA-ului din strainatate se ocupa doua societati - respectiv Vialtis si Eurovat.

Intrebare:

1. Pentru factura de la Vialtis avem doua pozitii: una unde este mentionat ca TVA Francez nu se aplica - Art 44 & 196 din Directiva 2016/11/CE si una unde este specificata Taxare inversa (Art. 283 din codul fiscal general). Pentru TVA-ul francez la cod taxa vanzari este mentionat NO VAT. Cum este corect sa inregistram si sa declaram factura in cauza? Pentru ambele pozitii aplicam taxarea inversa sau doar unde este expres mentionat taxare inversa? Ce reprezinta mentiunea NO VAT?

2. In cazul facturii de la Eurovat este mentionat Art 44 & 196 din Directiva 2016/11/CE. In acest caz nu avem alte mentiuni privind TVA. Cum este corect sa inregistram factura din punct de vedere a TVA-ului (aplicam taxarea inversa sau inregistram serviciul ca fiind scutit)?

3. Pentru aplicam mecanismul de taxare inversa este necesar ca pe factura sa apara expres specificatia taxare inversa sau este suficient sa avem mentionat Art 44 & 196 din Directiva 2016/11/CE?

Raspuns parțial - Testează gratuit timp de 7 zile!

1. Referitor la factura Vialitis:

Pozitia de 25.25 euro – este cu taxarea inversa in Romania conform art 278 alin 2 – B2B.

Înregistrează-te pentru răspunsul complet

  • Alerte Fiscale scrise și webinarii!
  • Consultant AI disponibil 24 din 24
  • Acces Reviste Bența - Prietenii Fiscalității și Prietenii Contabilității
  • Acces la baza de date de spețe din toate domeniile de activitate
  • Răspundem la orice speță din domeniile: fiscalitate, contabilitate și resurse umane
  • Dăm răspunsuri personalizate pentru fiecare situație în parte
  • Interpretam legislația în așa fel încât să fie pe înțelesul tuturor
  • Ai siguranță în relația cu autoritățile
  • Te asiguri ca ești în legalitate
Cornel Grama

Articol scris de catre Cornel Grama, in data de 07.11.2025

Expert contabil si consultant fiscal din Cluj Napoca si unul dintre fondatorii si administratorii Asociației “Tax Advisors” și al Grupului Tax Advisors de pe Facebook cu un numar de peste 45.000 de membri.

Vezi pagina autorului

Articole relevante

Romeo Negrut Negrut

Romeo Negrut Negrut

Situația de fapt: In evidenta contabila a unei firme gasesc facturi si bonuri fiscale de achizitii de bunuri si servicii platite cu cardul personal al administratorului firmei sau al salariatului. Întrebare: Cum pot sa evidentiez plata acestor facturi / bonuri fiscale fara a incalca prevederile legale, prin contul 542 ar fi o solutie sa il creditez cu plata acestor facturi/bonuri si sa il debitez cu surse proprii (in cazul in care nu exista sold in casierie)?

Citește articolul
Razvan Balteanu

Razvan Balteanu

Situatie de fapt: Societate platitoare de impozit pe profit, neplatitoare de tva, inregistrata inactiv la ONRC din 2025 deoarece nu a avut deloc activitate, urmeaza reactivarea, dupa reactivare se doreste a se inregistra ca si platioare de tva prin optiune, in declaratia d700 nu se poat bifa la B.I, pct.1.3. Intrebare: Cum trebuie sa completez corect declaratia pentru a deveni platitor de tva prin optiune inainte sa inceapa activitatea?

Citește articolul
Razvan Balteanu

Razvan Balteanu

Situatie de fapt: Am un client care a devenit din neplatitor de tva in platitor de tva la luna incepand cu 12.08.2026. Intrebare: Cum depun SAF-T pentru luna iulie daca era la trimestru si cum depun pentru luna august daca jumatate de luna era trimestru jumatate luna. Tin sa mentionez ca nu am facut trecere fix cu operatiunea care s-a depasit plafonul clientul respectiv avand ca activitate restaurant, am facut cred ca la 1 zi sau 2… Pentru a nu aveam probleme pot ca de la operatiunea cu care am depasit plafonul sa colectez TVA si sa nu deduc pentru

Citește articolul
Facturi prestari servicii intracomunitare_tratament TVA | Universul Fiscal