Situatie de fapt:

Societate neplatitoare de tva in Romania, cu cod special de tva. Primeste facturi de la Furnizorul Paddle, 2 facturi in data de 29.02. Pe facturi este trecut codul lui de GB, IAR pe chitante este trecut un cod EU...... (am atasat documentele factura1, chitanta 1, factura2, chitanta 2)

Intrebare:

Factura 1: cod GB, tva 19% pe factura (desi tva de GB este 20 %, de ce?), iar pe chitanta este codul EU 372017215, cod care nu se gaseste in vies. Cum inregistram aceasta factura? Este acest furnizor inregistrat in oss? Mai avem obligatia sa colectam tva prin d301?

Factura 2: cod GB, meniune de reverse charge, tva 0, INSA pe chitanta este trecut codul de EU, ne-a pus la plata tva de 19% . Cum declaram aceasta factura? Colectam tva de 19 % in d301?

Factura 3: Furnizorul OpenAi. Cod oss EU372041333 si a factura serviciul cu 19%, tva din ROMANIA) Mai avem obligatia sa colectam tva in Romania?

Ce trebuie sa mai avem in vedere la acesti 2 furnizori?

De ce doua facturi din aceeasi zi sunt emise: una cu tva de 19% alta cu 0 tva, iar chitantele sunt cu alt vat nr si tva roman?

 

Raspuns parțial - Testează gratuit timp de 7 zile!

Factura 1:

Factura aceasta a fost emisa aplicand sistemul OSS (furnizorul din GB s-a inregistrat in scop de TVA in UE – pe acel cod EU) si a facturat cu cota de TVA 19% a Romaniei.

Înregistrează-te pentru răspunsul complet

  • Alerte Fiscale scrise și webinarii!
  • Consultant AI disponibil 24 din 24
  • Acces Reviste Bența - Prietenii Fiscalității și Prietenii Contabilității
  • Acces la baza de date de spețe din toate domeniile de activitate
  • Răspundem la orice speță din domeniile: fiscalitate, contabilitate și resurse umane
  • Dăm răspunsuri personalizate pentru fiecare situație în parte
  • Interpretam legislația în așa fel încât să fie pe înțelesul tuturor
  • Ai siguranță în relația cu autoritățile
  • Te asiguri ca ești în legalitate
Cornel Grama

Articol scris de catre Cornel Grama, in data de 24.04.2024

Expert contabil si consultant fiscal din Cluj Napoca si unul dintre fondatorii si administratorii Asociației “Tax Advisors” și al Grupului Tax Advisors de pe Facebook cu un numar de peste 45.000 de membri.

Vezi pagina autorului

Articole relevante

Romeo Negrut Negrut

Romeo Negrut Negrut

Situația de fapt: In evidenta contabila a unei firme gasesc facturi si bonuri fiscale de achizitii de bunuri si servicii platite cu cardul personal al administratorului firmei sau al salariatului. Întrebare: Cum pot sa evidentiez plata acestor facturi / bonuri fiscale fara a incalca prevederile legale, prin contul 542 ar fi o solutie sa il creditez cu plata acestor facturi/bonuri si sa il debitez cu surse proprii (in cazul in care nu exista sold in casierie)?

Citește articolul
Razvan Balteanu

Razvan Balteanu

Situatie de fapt: Societate platitoare de impozit pe profit, neplatitoare de tva, inregistrata inactiv la ONRC din 2025 deoarece nu a avut deloc activitate, urmeaza reactivarea, dupa reactivare se doreste a se inregistra ca si platioare de tva prin optiune, in declaratia d700 nu se poat bifa la B.I, pct.1.3. Intrebare: Cum trebuie sa completez corect declaratia pentru a deveni platitor de tva prin optiune inainte sa inceapa activitatea?

Citește articolul
Razvan Balteanu

Razvan Balteanu

Situatie de fapt: Am un client care a devenit din neplatitor de tva in platitor de tva la luna incepand cu 12.08.2026. Intrebare: Cum depun SAF-T pentru luna iulie daca era la trimestru si cum depun pentru luna august daca jumatate de luna era trimestru jumatate luna. Tin sa mentionez ca nu am facut trecere fix cu operatiunea care s-a depasit plafonul clientul respectiv avand ca activitate restaurant, am facut cred ca la 1 zi sau 2… Pentru a nu aveam probleme pot ca de la operatiunea cu care am depasit plafonul sa colectez TVA si sa nu deduc pentru

Citește articolul
Facturi UE_non UE_cu TVA _ fara TVA_ servicii de pe cod EU | Universul Fiscal