Situatie de fapt:
Vindem produsul X = 1 buc. Clientul reclama o problema cu acest produs. Clientului i se da alt produs cu factura fiscala. Produsul preluat de la client este trimis la furnizor (din UE) pentru a fi verificat in fabrica.
Clientului nu ii facem factura de storno pe produsul defect pana nu aflam de la fabrica motivul defectiunii. Practic, in acest moment i-am facturat clientului meu 2 bucati din acelasi produs.
Ulterior sunt posibile doua situatii:
a) Fabrica stabileste ca bunul a avut defect din fabricatie, caz in care eu emit o factura de storno pe 1 bucata catre clientul meu iar furnizorul imi face nota de credit.
b) Fabrica stabileste ca bunul a fost stricat de client, dar nu imi mai trimite bunul inapoi, caz in care ambele facturi emise catre client raman valabile
Intrebari:
1. In cazul a), declar trimiterea bunului in intrastat in luna cand l-am trimis la verificat? Este corecta incadrarea la Natura tranzactiei 2 = "returnari de bunuri ..." in combinatie cu Natura tranzactiei B = 2.1 "returnari"?
2. In cazul b) mai declar ceva in intrastat - fac vreo reincadrare sau ramane doar ce am declarant la plecarea bunului?
3. Avem cazul in care s-a stabilit ca bunul era defect - ca in cazul a), dar furnizorul nu mi-a mai trimis nota de credit - am ramas cu bunul defect inregistrat in stoc (scriptic) desi nu il mai avem in depozit (faptic). Nu s-a constituit 371 = 408 cu minus. Daca facem minus de inventar care este situatia din punct de vedere al impozitui pe profit si al TVA?
4. Este corect sa facem factura cand dam clientului al doilea produs? Daca nu este corect cum facem, ce conturi trebuiesc folosite?
